蜜糖*：回复朴老师 那是按照研发支出当中费用化下的具体明细来设置？

朴老师：回复蜜糖*可以，这个看你需要

胡萝卜：回复袁老师 谢谢老师，那一级科目，研发支出，是哪些可以计入？

袁老师：回复胡萝卜研发费都可以入，研发费--费用化，研发费--资本化

胡萝卜：回复袁老师 那老师您帮我出个注意，做下详细解答，我们公司有几个自研的项目，将来转增固定资产，这些前期费用和材料我应该记入什么科目，是研发支出还是管理费用？

袁老师：回复胡萝卜先计入研发支出吧

玲老师：回复S.cn稍等，我在问主管老师，老师回复了我就来回复你，要是老师过会不回复你，你要追问一下，因为有可能是问题太多找不到你了

玲老师：回复S.cnhttps://glkjszj.acc5.com/course/学堂有中级管理会计师的授课内容

S.cn：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复S.cn不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Z：回复蒋飞老师 季报的数字不对要不要去税局更改呢

蒋飞老师：回复Z你好！ 不用更正的，年报报准确了就可以了

Z：回复蒋飞老师 这样会不会引起税局的怀疑的呀

蒋飞老师：回复Z你好！ 不会的

Z：回复蒋飞老师 老师如果账上有研发，但是汇算清缴的时候没有享受，这对申报高企会不会有影响呢

蒋飞老师：回复Z你好！ 最好按规定，享受加计扣除就可以了

Z：回复蒋飞老师 但是17年没有享受，有研发费用，现在要怎么办呢

蒋飞老师：回复Z之前的可以不用管，没有影响的

Z：回复蒋飞老师 如果20年申报高企不是要提交17、18、19年企业所得税年度申报表的吗，17申报表行没体现加计扣除没有影响的吗

蒋飞老师：回复Z你好！ 没有影响的。

阿童木：回复吴少琴老师 研发的是产品，为什么要转无形资产，不懂 那正常要如何做账才正确呢

吴少琴老师：回复阿童木你研发的目的是什么，不就是为了研究出来成果，成果就属于资产，你费用化做什么

阿童木：回复吴少琴老师 不是资产，做出来的样品是拿来给客户看的，要申请生产许可证，需要给送检单位送样品审核

吴少琴老师：回复阿童木那你可以做费用处理

初雪❄️：回复冰儿老师 管理费用 后面的明细怎么加？

冰儿老师：回复初雪❄️管理费用 研发费用

初雪❄️：回复冰儿老师 研发费用可以在加三级明细吗？

冰儿老师：回复初雪❄️这个可以根据公司情况设，没要求。

初雪❄️：回复冰儿老师 不加明细的话，加计扣除的时候不添明细，到时候我们明细账上没有，可以吗？

冰儿老师：回复初雪❄️可以的，只要你们自己清楚就可以，如怕不记得建 议设明细。

贺汉宾老师：回复学堂用户mcz2iy希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢

艾米baby：回复maize老师 应税名称直接开商务辅助服务可以吗

maize老师：回复艾米baby需要写具体的这个，后面名字运营管理费

艾米baby：回复maize老师 不好意思，我没看明白，就是直接开商务辅助服务-运营管理费吗

maize老师：回复艾米baby商务辅助服务-运营管理费 是的 是开这个

艾米baby：回复maize老师 我刚刚试着操作了一下，开出来是*企业管理服务*其它企业管理服务可以吗

艾米baby：回复maize老师 因为商务辅助服务下面没有运营管理费这一项

maize老师：回复艾米baby企业管理服务 这个可以，那是一级分类下面的，

艾米baby：回复maize老师 那需要什么经营范围呢，物业管理，商场管理及运营够吗

maize老师：回复艾米baby可以，这个可以，可以，企业管理服务 商务管理等就可以

艾米baby：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复艾米baby好的我先回复别的学员了

骆旭燕：回复何江何老师 到底指的是我国还是外国，你回答的这些百度上都有，就是看不懂才请教老师

骆旭燕：回复何江何老师 限制向东道国的银行借款是什么意思

何江何老师：回复骆旭燕你好同学，打个比方我们成立一个公司，是跨国公司，主要业务在中国就是中国是东道国，如果是主要业务在日本的跨国公司就是日本是东道国

骆旭燕：回复何江何老师 你的意思是东道国是涉及跨国经营，经营的主要业务在哪个国家，哪个国家就是东道国对吧

骆旭燕：回复何江何老师 之前有老师说，外国的业务属于东道国

何江何老师：回复骆旭燕你好同学，是的同学哪个国家主营就是东道国

骆旭燕：回复何江何老师 刚有老师回答我外国就是东道国，不是你说的哪个国家主营哪个国家就是，弄的都不知道哪个对了

何江何老师：回复骆旭燕你好同学，比如我们中国成立一个跨国企业，那中国才是东道国啊，比如华为

骆旭燕：回复何江何老师 那如果没说明主要业务是在中国还是外国的话，东道国是哪个国？

何江何老师：回复骆旭燕你好同学，没有说明就看母公司注册地

骆旭燕：回复何江何老师 母公司注册地在哪国，哪国就是东道国是吧？

何江何老师：回复骆旭燕你好同学是的同学，没错，比如华为就是跨国公司

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 如何区分研发费用下的费用化支出和资本化支出？

玲老师：回复黑夜的黑不是黑企业自行研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的特点： 在于其属于探索性的过程，是为了进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备。从已经进行的研究活动看，将来是否能够转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。为此，企业研究阶段发生的支出，应予以费用化。 企业应根据自行研究开发项目在研究阶段发生的支出，借记“研发支出——费用化支出”科目，贷记有关科目；期末应根据发生的全部研究支出，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。 开发阶段的特点： 相对研究阶段而言，应当是完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 谢谢老师！

玲老师：回复黑夜的黑不是黑不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！