好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快

好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢

小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目

好巧不巧：回复小惑老师

好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢

小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零

好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。

好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢

小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的

好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？

好巧不巧：回复小惑老师

好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢

小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗

好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。

小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？

好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的

小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据

好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！

少女的：回复思顿乔老师 理由呢？说一下吧

思顿乔老师：回复少女的一般来说选择比较靠前的年份

淘兜兜：回复meizi老师 但是，这个项目已经结项了，挂到劳务成本的话，后期怎么处理呢

meizi老师：回复淘兜兜 你好；  你转劳务成本转主营业务成本    

淘兜兜：回复meizi老师 老师，主要是这个项目是去年结项的，今年我接手查账的时候才发现，这个可以这么直接结转吗

meizi老师：回复淘兜兜 你好 ；  是的。 补做了。 跨年的损益科目走以前年度损益调整；   你之前挂的那个科目的余额 

淘兜兜：回复meizi老师 老师，你的意思是让我这么做吗 借 劳务成本 贷生产成本 借 利润分配-未分配利润 贷劳务成本，那我后期税务局申报财报的时候需要调整吗，我看说调整期初数，那我去年的财报也要调整期末数吗，我对这个调整期初数不太懂

meizi老师：回复淘兜兜 你好 ；         是的。  就是这样做 2；   报表到时勾稽会影响平衡； 你要调整下期初   

淘兜兜：回复meizi老师 税务局系统里面的去年的年报还需要更改吗

meizi老师：回复淘兜兜 你好； 可以改； 去大厅改； 一般系统改不了的  

代钊玲：回复思顿乔老师 账务处理跟企业是一样的吗？

代钊玲：回复思顿乔老师 像学生交的学费这个记入什么会计科目

思顿乔老师：回复代钊玲您好，计入主营业务收入

代钊玲：回复思顿乔老师 分小规模和一般纳税人吗

思顿乔老师：回复代钊玲一般纳税人用企业会计准则。

代钊玲：回复思顿乔老师 刚找了一个民办职业学校的会计工作，之前没做过学校之类的账务处理，所以想请教一下老师

思顿乔老师：回复代钊玲这个不是很难的。以前做过会计，都大同小异

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

懒猫：回复东老师 目前不确定，一般都是建筑、商贸和工业的会计工作好找一点吧

东老师：回复懒猫对，这样的企业比较多，肯定是这样的好找

听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？

玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了

玲老师：回复听海如果没有就不用做账

听海：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快

鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！

王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。