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固定资产一次性折旧会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
如果新购入固定资产采用固定资产一次性扣除政策，那会计记账也需要把折旧一次性计提计入当期费用吗
您好 新购入固定资产采用固定资产一次性扣除政策，会计记账不需要把折旧一次性计提计入当期费用 可以分期计提折旧
121楼
2023-01-06 09:57:16
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会计学堂 金牌辅导老师：回复bamboo老师 还是按月正常计提折旧就可以是吧
2023-01-06 10:27:34
bamboo老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是的 按月正常计提折旧就可以
2023-01-06 10:47:41
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 傲娇的天空 发表的提问：
汽车固定资产可以一次性计提折旧吗？
不能，汽车是交通工具。
122楼
2023-01-06 10:20:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩の゛咩 发表的提问：
注销时固定资产折旧能一次性计提吗
注销时固定资产做报废处理
123楼
2023-01-08 11:20:05
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咩の゛咩：回复冉老师 老师，我想请教你个问题，21年那个我们公司账上没有钱，但是未分配利润高达1400万，21年我们主营业务收入2778万，成本费用共计1700万，有很多成本由于我们钱没收回来导致对方不给我们发票，所以我们利润总额高达1000万左右，但是我们去年分期买了三台设备800万，税务上一次性进了成本，所得税交了12万左右，所以税务上票够了，但是我在想当我们公司注销时，怎么办，强制分红，如果账上还是没钱呢？
2023-01-08 11:51:32
冉老师：回复咩の゛咩你好，学员，这个可以不分红的
2023-01-08 12:01:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
固定资产没有超过500万现在不是可以一次性税前扣除 ，可以在季度时一次性扣除吗？ 会计分录一次性扣除还是分月折旧
您好 固定资产没有超过500万是可以一次性税前扣除 ，可以在季度时一次性扣除 填固定资产加速折旧表 会计分录可以分月计提折旧 财税[2018]54号 财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财政局： 　　为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策通知如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 　　二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。 财政部 税务总局 2018年5月7日
124楼
2023-01-08 11:34:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 648537275 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧如何填列A20120固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表？
https://wk.baidu.com/view/91f291d629ea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a28 看看这里对你有帮助
125楼
2023-01-08 12:04:48
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648537275：回复QQ老师 老师，这个不一样呀
2023-01-08 12:19:28
QQ老师：回复648537275http://www.shui5.cn/article/ff/111622.html 看看这里，和你们一样
2023-01-08 12:32:20
648537275：回复QQ老师 老师，我们是3月购入固定资产，4月开始计提折旧，5月折旧一次性计提完，7月报所得税报表的时候要填得吧？
2023-01-08 12:58:10
QQ老师：回复648537275你好！是的在二季度申报时填写
2023-01-08 13:16:28
648537275：回复QQ老师 老师，那填完固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表对所得税主表有影响吗？
2023-01-08 13:45:12
QQ老师：回复648537275你好！没有产生税会差异没有影响
2023-01-08 14:03:25
648537275：回复QQ老师 老师，我4月计提一个月折旧是3002.87，5月计提一次性折旧是360344.40，那我表中按照税收一般规定计算的折旧金额填3002.87，享受加速折旧优惠计算的折旧金额填360344.40吗？
2023-01-08 14:31:45
QQ老师：回复648537275你好，你不是已经加速折旧了吗？没有税会差异了。
2023-01-08 15:00:21
648537275：回复QQ老师 老师，请问是什么意思呀？
2023-01-08 15:22:50
QQ老师：回复648537275你好！这是调整税会差异的表，你们账务和税务一样没有差异不用填写
2023-01-08 15:44:40
648537275：回复QQ老师 哦哦，我以为做了一次性扣除就要填列该表的。
2023-01-08 16:07:05
648537275：回复QQ老师 老师，你说这边没有账务和税务差异是因为折旧年限一致吗？
2023-01-08 16:33:22
QQ老师：回复648537275你好！是的，折旧年限一样没有税会差异
2023-01-08 16:58:19
648537275：回复QQ老师 老师，可是我的账载折旧金额和按照税收一般规定计算的折旧金额是3002.76*3=9008.61，而享受加速折旧优惠计算的折旧金额是360344.40，那我这边的差额怎么办呀？
2023-01-08 17:25:02
QQ老师：回复648537275你好！你不是一次性都计提这就来了吗？为什么会出现差额？
2023-01-08 17:39:09
648537275：回复QQ老师 老师，我不懂表内账载折旧金额与按照税收一般规定计算的折旧金额的意思，难道不是一个月计提3002.76，一季度就是3002.76*3=9008.61的意思吗？享受加速折旧优惠计算的折旧金额就是一次性计提折旧的金额，所以产生了差额。
2023-01-08 18:00:59
QQ老师：回复648537275你好！现在是2季度，你们的折旧是多少？没有一次都计提吗？
2023-01-08 18:24:17
648537275：回复QQ老师 月折旧是3002.87，4月计提了3002.87，5月把剩余折旧全计提完了357341.53，所以第二季度把所有折旧都计提完了是360344.40。
2023-01-08 18:44:32
QQ老师：回复648537275你好！那和税法规定没有差额了是吧
2023-01-08 19:01:45
648537275：回复QQ老师 老师，我不懂按税法规定金额是什么意思？
2023-01-08 19:30:45
QQ老师：回复648537275你好！税法不是规定500万元一下生产经营有关的固定资产可以一次性折旧。
2023-01-08 19:59:45
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
2018年单位购进二手固定资产150万，可以一次性折旧计费用吗！做会计分录借：固定资产150万 贷：银行存款 150万 借：管理费用—折旧费 150万 贷：累计折旧 150万。填表加速折旧吗
您好：在汇算清缴中填“一次性扣除”
126楼
2023-01-08 12:18:25
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为了当总监：回复宋艳萍老师 会计分录可以这样做吗
2023-01-08 13:05:02
宋艳萍老师：回复为了当总监您好:分录是对的
2023-01-08 13:26:53
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 豆沙包Nicole 发表的提问：
低于五千的固定资产一次性折旧完成的分录怎么写呢？
根据资产的使用对象进行费用化。借：管理费用或者销售费用或者等。贷：库存现金或者银行存款等。
127楼
2023-01-08 12:32:59
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豆沙包Nicole：回复答疑陈园老师 计提折旧不是贷累计折旧？
2023-01-08 12:51:53
答疑陈园老师：回复豆沙包Nicole不是。新税法的规定，低于5000元以下的固定资产，可以在购入时一次性计入相关费用。就是根据资产使用对象，直接费用化。
2023-01-08 13:09:43
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
固定资产税前一次性扣除，在会计上还需要计提折旧么？
你好，依然要计提折旧的。
128楼
2023-01-09 09:43:57
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会计学堂辅导老师：回复小洪老师 计提折旧不重复了吗？是不是一次扣除以后汇算清缴时要调整？
2023-01-09 09:58:36
小洪老师：回复会计学堂辅导老师你好，虽然规定可以一次性计入成本费用，但它属于加速折旧的范畴，所以在汇算清缴时应按加速折旧对待，填写加速折旧明细表。
2023-01-09 10:15:20
会计学堂辅导老师：回复小洪老师 折旧是不是按照直线折旧，折旧多少年
2023-01-09 10:27:18
小洪老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，折旧年限要看固定资产性质的（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2023-01-09 10:40:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 舒心的板栗 发表的提问：
一次性折旧固定资产，还用计算残值吗，还是全部折旧
你好，不计算折旧残值
129楼
2023-01-09 10:00:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夜雨叮咛 发表的提问：
固定资产是计提一次折旧，固定资产减值一次 。还是按照期限连续计提然后固定资产一次性减值完
你好，固定资产每个月都要计提，固定资产减值年末测试
130楼
2023-01-09 10:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
新购进的固定资产一次性折旧分录借：主营业务成本 贷：累计折旧。金额为固定资产价款;结账时提示累计折旧期末余额与清单不符
账上还是按月折旧的 申报所得税一次折旧
131楼
2023-01-10 09:40:04
全部回复
一叶知秋：回复郭老师 老师的意思是不需要做这个分录，对吗
2023-01-10 10:03:39
郭老师：回复一叶知秋软件你录入了卡片不用自己做分录 按月做折旧
2023-01-10 10:27:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷酷的鞋子 发表的提问：
会计一次性计入当期成本费用的固定资产是全部一次性计提折旧的意思吗
您好，不是的，会计账上还是按月计提折旧，就是会产生税会差异的
132楼
2023-01-10 09:54:32
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ G. Y  发表的提问：
我有一项固定资产9800元购买的，我在会计上做了一次性折旧，但是税法上不允许一次性折旧，这种情况我需要填写固定资产加速折旧优惠明细表吗？
你好，是税法上允许，但这个表要填的。
133楼
2023-01-10 10:11:59
全部回复
G. Y ：回复徐阿富老师 我是2015年11月份购买了一项固定资产9800元，2015年12月一次性折旧9800元，税法上是不是不允许一次性折旧？
2023-01-10 10:41:59
徐阿富老师：回复G. Y 哦哦，是之前的啊，那不是填这个表，是做所得税纳税调整。不能税前一次性扣除。
2023-01-10 11:08:35
G. Y ：回复徐阿富老师 所得税纳税调整表是什么时候申报，刚刚看了一下第二季度的所得税申报表没有这个报表啊
2023-01-10 11:24:43
徐阿富老师：回复G. Y 你好，这个应该是在2015年就做了，和现在没有关系了。
2023-01-10 11:50:06
G. Y ：回复徐阿富老师 15年做的时候应该是怎么做？我这边就是15年12月一次性会计上一次性摊销了9800元，并且填写了固定资产加速折旧明细表。。。从15年12月到现在一直填写这个表，15年应该填写的纳税调整是应该什么时候填写的我去找找看看
2023-01-10 12:05:47
徐阿富老师：回复G. Y 你好，在15年度的所得税汇算清缴表里。
2023-01-10 12:24:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 苗条的秀发 发表的提问：
老师：当月购入5000元以内的固定资产当月一次性摊销进成本留5%的残值，还是隔月摊销啊？ 当月入账的金额为5000元以下固定资产作一次性计提折旧计入成本费用的话。但作为固定资产当月一次性计提折旧是否会不符合固定资产当月购进入账次月计提折旧这一规定。
一次折旧不用残值。会计和税法本来就有冲突地方啊
134楼
2023-01-11 09:17:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1936 发表的提问：
固定资产可以一次性折旧吗
你好！是可以一次做费用，不是一次折旧
135楼
2023-01-11 09:24:42
全部回复
1936：回复宋生老师 分录是怎么做的呢
2023-01-11 09:36:32
宋生老师：回复1936你好！借XX费用 贷银行存款。
2023-01-11 10:01:16
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