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包装物租金的增值税会计处理
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 野性的睫毛膏 发表的提问：
你好，黄酒不含增值税收入100万，对应包装物押金16万，对应逾期未退还包装物押金5万元，计算销项税额怎么计算？
您好！黄酒啤酒的押金只有在逾期时才需要交税，并且此时的押金是含税金额，所以要做价税分离。 销项税额＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此处假设是一般纳税人，税率13%
241楼
2023-02-27 08:07:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
包装物租金含不含税在内？
包装物租金是价外费用，是含税的。
242楼
2023-02-27 08:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阔达的过客 发表的提问：
租入包装物租金为何计入其他应收账款
你好，你是不是想说 租入包装物支付的 押金啊 能提供一下题目的原始图片吗 租入包装物租金，是不会计入  其他应收款的 
243楼
2023-02-27 08:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 时尚的羊 发表的提问：
销售包装物取得的价款，出租包装物的租金收入 ，出租固定资产的租金收入，销售多余材料取得的收入分别计入哪个科目
同学你好，销售包装物取得的价款，出租包装物的租金收入 ，出租固定资产的租金收入，销售多余材料取得的收入分别计入哪个科目—都是计入其他业务收入科目中；
244楼
2023-02-28 08:12:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Kathy 发表的提问：
租入包装物支付的押金，收到包装物支付的押金，应付租入包装物支付的押金有什么不同啊，为什么第一个不是其他应付款
租入是其他应收款，收到是其他应付款
245楼
2023-02-28 08:27:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 隋森淼焱 发表的提问：
包装物租金也按照13%税率核算吗？
您好 包装物租金也按照13%税率核算
246楼
2023-02-28 08:41:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 锦蓝柑 发表的提问：
应收出租包装物租金计入其他应收款 出租包装物应收的租金计入其他应付款 可是觉得是一个意思啊 为啥计入两个不一样科目?
你好，你是想表达应收出租包装物的租金吗？
247楼
2023-03-01 08:05:58
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锦蓝柑：回复佟老师 是的 我在书上面看到这两句话 我觉得一个意思啊 都应该计入其他应收款 可是缺计入不同科目
2023-03-01 08:23:57
锦蓝柑：回复佟老师 是不是书出错了？
2023-03-01 08:46:03
佟老师：回复锦蓝柑我看您描述的都是应收出租包装物租金，都应该计入其他应收款
2023-03-01 09:04:41
锦蓝柑：回复佟老师 应收出租包装物租金和出租包装物应收的租金 是一个意思吧 老师
2023-03-01 09:14:50
佟老师：回复锦蓝柑都是出租应收租金性质是一样的
2023-03-01 09:28:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
送货时的包装物押金和客户退回的包装物怎么做会计分录
您好！收取时，借银行存款 贷其他应付款—押金 支付的时候做相反的分录
248楼
2023-03-01 08:15:45
全部回复
微信用户：回复宋生老师 只有包装物出入，没有资金交易
2023-03-01 08:39:36
宋生老师：回复微信用户你好！不是有押金吗？如果只有货物，没有金额，可以借发出商品 贷库存商品
2023-03-01 08:50:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 曾经 发表的提问：
增值税销项税额计算 金园酒业为一家酒类生产企业，该企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售一批粮食白酒给润鑫商场，开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元（不含税），收取的包装物的租金为2.03万元，收取的包装物的押金为5.88万元，约定6个月后返还包装物。同时，销售一批黄酒给小规模纳税人，开具的增值税普通发票上注明的价款为50万元，增值税6.5万元，另收取的包装物的押金为3万元，约定3个月后返还包装物。请问：2019年8月，该企业销项税额为多少？
60×13%➕(2.03➕5.88)/1.13×13%➕6.5 你计算一下结果，同学
249楼
2023-03-01 08:39:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 深情的砖头 发表的提问：
上个月出租的包装物已不能使用，现予以
同学你好，借：其他业务成本，贷：周转材料-出租包装物。
250楼
2023-03-02 07:57:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 学堂用户8stpv2 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，对包装物采用计划成本核算，某月生产产品领用包装物的计划成本为100 000元，材料成本差异率为3％。 领用包装物时： 这个会计怎么做会计核算呢老师？
借生产成本103000 贷原材料100000 材料成本差异3000
251楼
2023-03-02 08:16:42
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付租入包装物的押金2000元。会计分录如何填写
借其他应收款 贷银行存款
252楼
2023-03-02 08:39:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 好柿會花生 发表的提问：
白酒黄酒包装物押金为什么当时收取时，就要计算增值税，谢谢
同学你好，这个是税法规定的，收取时就交税 啤酒和黄酒的押金是逾期在交税；
253楼
2023-03-05 09:43:13
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好柿會花生：回复立红老师 哦，谢谢老师，那啤黄酒以外的，为啥收取时，就要算
2023-03-05 10:10:34
好柿會花生：回复立红老师 为啥要这样规定
2023-03-05 10:35:12
立红老师：回复好柿會花生同学你好，这个是税法规定的；就是这个押金不管退与不退都是要交税的；
2023-03-05 10:53:13
好柿會花生：回复立红老师 好，谢谢老师
2023-03-05 11:04:16
立红老师：回复好柿會花生不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-05 11:31:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ LTH 发表的提问：
公司用于包装成品，需要自制包装物，其帐务处理流程怎样的，如果随货物销售怎么处理，不随货物销售怎么处理？（收取压金）
你好同学 一般随货销售的是其它业务收入，赠送的是销售费用
254楼
2023-03-05 10:03:21
全部回复
LTH：回复何江何老师 自制包装物的核算流程？
2023-03-05 10:42:46
何江何老师：回复LTH同学这个是从生产开始的，慢慢的向后做，加工，最后的成品
2023-03-05 11:04:53
LTH：回复何江何老师 包装物报废怎么处理？
2023-03-05 11:31:22
LTH：回复何江何老师 自制
2023-03-05 11:58:54
何江何老师：回复LTH同学这个就是直接报废然后转入销售费用里
2023-03-05 12:27:05
LTH：回复何江何老师 ？？？
2023-03-05 12:52:37
LTH：回复何江何老师 老师，我想问随货销售与不随货销售，包装物的会计分录怎么处理？
2023-03-05 13:07:50
何江何老师：回复LTH随货销售的分录 借：银行存款 贷：其它业务收入 借：其它业务成本 贷：包装物 不随销售只是送给别人的 借：销售费用 贷包装物
2023-03-05 13:26:49
LTH：回复何江何老师 第二个问题是包装物不随货销售，客户用后退回来，来回几次后包装物肯定磨损，不能再用就会报废，报废的分录怎么处理？
2023-03-05 13:40:48
何江何老师：回复LTH这个报废就不管了，这个是赠送的，已经入完账了就不用再记了
2023-03-05 14:10:42
LTH：回复何江何老师 我还是不太清楚，自制的包装物不是赠送，后期会收取压金，客户退回来后可以继续使用，磨损太大如果报废怎么处理？
2023-03-05 14:22:35
何江何老师：回复LTH一般压金不用管的，单独算。 报废就是记销售费用
2023-03-05 14:51:59
LTH：回复何江何老师 报废入销售费用涉及到增值税吗？
2023-03-05 15:12:41
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
租入包装物的租金怎么做分录
你好！       出租方分录为：借：银行存款/其他应收款      贷：其他业务收入       承租方分录为：借：管理费用等    贷：其他应付款
255楼
2023-03-05 10:30:00
全部回复
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