凌飞：回复马老师 是公司银行账户结息，就是利息收入

马老师：回复凌飞那就是我给你写的分录

凌飞：回复马老师 老师，为什么借方是银行存款，后面又是借方：财务费用（负数）？没有贷方吗

马老师：回复凌飞贷方原本合适，但是软件昨晚放到贷方影响利润表取数，出来的报表不合适

痴情的柜子：回复易 老师 不入固定资产么，不是跟银行借的，是买车直接分期

易 老师：回复痴情的柜子入固定资产与买车开票签合同这些相关是两个不同业务借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款

易 老师：回复痴情的柜子我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .

痴情的柜子：回复易 老师 付款时只交了首付，每月付利息。 贷银行存款 贷其他应付款么

易 老师：回复痴情的柜子是的没错， 是这样的

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 金额都是负数么？还是只有贷，利息是负数？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲利息收入，金额都是正数

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 借和贷都是正数么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 你的理解正确

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我以前都没区分过全部写到财务费用手续费了

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲以后区分一下 之前的就算了

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 好的！谢谢老师

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气 如果帮到你 请打五星好评

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师问下给员工交个人所得税要不要计提？

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 写不写计提分录？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 意思不用计提哦

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲看分录 先计提再缴纳

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我看计提的里面没有个税？缴纳时才有

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师，工程进度款所有的分录都是按完工百分比做的分录，最后3个报表都是平的？需要手动把工程结算的金额写到存货里么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 工程结算再存货下面反应

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 可是我资产负债表报表是平的啊，怎么改？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲你把你这个业务所有的分录都发过来看看

星星：回复bamboo老师 购买的厂房不是固定资产吗？零基础搞不清

bamboo老师：回复星星厂房如果是直接购买好就可以使用那是固定资产

星星：回复bamboo老师 如果是自建厂房。建成后必须要把剩余工程物资计入原材料吗？工程物资不能有余额

bamboo老师：回复星星如果工程物资可以做原材料使用 可以转入 不能的话 可以处理

吴芳：回复辜老师 结清时我心里纠结是不是要通过应付帐款分三笔分录做？ 1）借：在建工程 10761 贷：应付帐款10761 2）借：应付帐款：10000 贷：预付帐款10000（因为之前预付了费用） 3）借：应付帐款：761 贷：银行存款 761

辜老师：回复吴芳这样一笔操作也是可以的

吴芳：回复辜老师 好的，谢谢，分三笔做就复杂了是吧，另我想请问一下办公室食堂买的一个电饭锅340元可以计入伙食费里吗？

辜老师：回复吴芳可以计入管理费用—福利费

吴芳：回复辜老师 那买的菜、油、米我是计入的管理费用-伙食费，这个电饭锅另计入管理费用-福利费里而不是伙食费吗？

辜老师：回复吴芳食堂的费用都是计入伙食费的话，这个也可以计入伙食费

毛：回复meizi老师 短期借款只是向银行或金融机构借款时用的分录吗

meizi老师：回复毛你好 是的 个人借款写其他应付款

631675138：回复郭老师 我没看明白，

郭老师：回复631675138具体的哪一个没有看明白，第一个是红冲的，第二个是做发票的。

631675138：回复郭老师 为什么要红冲

631675138：回复郭老师 我收到发票要做两笔分录？

郭老师：回复631675138因为你之前没有发票做账了，发票到了需要红冲之前的，然后再做发票的，证明你发票收到了。