雨花石W：回复meizi老师 都需要原件吗

雨花石W：回复meizi老师 如果没有原件的话，我在网上个人所得税申报里哪里申报填写

meizi老师：回复雨花石W你好 是的 一般是需要原件的。 自然人客户端里面去申报个税

雨花石W：回复meizi老师 4万元的钱我要报的话，应该在综合申报里吗？而且在其他劳务报酬里对吗？

meizi老师：回复雨花石W你好 在其他劳务所得里面去报

雨花石W：回复meizi老师 谢谢

雨花石W：回复meizi老师 我在网上申报，那就不需要合同了吧？

雨花石W：回复meizi老师 公司也没有做过这样的合同

meizi老师：回复雨花石W你好 你网上报只能报个税 但是开票的话 还需要交纳增值税附加税等 这个个人要先去开票 没有缴纳的个税 你们猜代扣代缴的

雨花石W：回复meizi老师 本人不在当地，外地的，不常联系的人，身份证原件可能没法拿来

meizi老师：回复雨花石W你好 那你代扣代缴个税之后 但是你没发票仍然无法税前扣除的

雨花石W：回复meizi老师 哦，谢谢这回懂了，

meizi老师：回复雨花石W嗯 不客气的 满意请给予评价

学无止境：回复宋生老师 两个老板的厂的，最后怎么算老板挣了多少钱？那原材料，工人工资，日常开支，电费，买别人的货加镀锌费都可以记在费用里吗

宋生老师：回复学无止境您好！是的。你按照利润表填，最后的数据就是利润了。

学无止境：回复宋生老师 最后还得结转吗

宋生老师：回复学无止境您好！是的。不然得不到最后的数据。

学无止境：回复宋生老师 那这张图片上怎么结转

宋生老师：回复学无止境您好！你这样做的，没有什么科目，不好说。 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用

王雁鸣老师：回复蓝精灵????您好，建议记入老板的往来科目，以后慢慢处理。

蓝精灵????：回复王雁鸣老师 写老板借款？那也没有打款记录啊

王雁鸣老师：回复蓝精灵????您好，不用打款记录，就写账实差额就行。

蓝精灵????：回复王雁鸣老师 老师 一般是什么原因出现这种情况呢

蓝精灵????：回复王雁鸣老师 老师 计入老板往来的分录怎么写呢

王雁鸣老师：回复蓝精灵????您好，出现这种情况的原因，是支出没有发票，没有入账，分录，借，其他应收款-老板姓名，贷，银行存款。

.：回复何江何老师 资金呢

何江何老师：回复.资金这块不变动 不与负债形成什么的

.：回复何江何老师 应收回却还未收回的钱属于资金还是所有者权益

何江何老师：回复.你好同学 是属于借：应收账款 贷：主营业务收入 这个是这样记的，我们只记事，没收回来的钱是应收账款

.：回复何江何老师 好的 谢谢老师

何江何老师：回复.不客气懂了记得五星好评

蒋飞老师：回复FINE &赵娜根据106号文的规定，四个领域固定资产加速折旧政策内容:1、对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015年1月1日后新购进的固定资产，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。2、对上述行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过10万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

茉莉：回复maize老师 这个是成本科目

茉莉：回复maize老师 主要我工程施工后面的二级科目有七八个，什么材料款，工程进度款，运费等，能把这个科目录入资产负债表的哪里呢

maize老师：回复茉莉是成本科目这个是存货下面，这个

茉莉：回复maize老师 4开头的科目编码都是成本类的，全部放在存货里面？

茉莉：回复maize老师 这个图片

maize老师：回复茉莉是的，这个都是存货下面这个 研发支出不是

茉莉：回复maize老师 放在建工程可以吗因为超过一年，那这样怎么结转成本呢，先借：在建工程——工程施工  贷：银行存款，等有收入时结转成本，借主营业务成本  贷：在建工程？？

maize老师：回复茉莉不是，这个是存货下面，不是在建工程，

maize老师：回复茉莉自己建自己公司房子才是在建工程，你这个不是，你这个是给客户做，那这个是存货

茉莉：回复maize老师 我支付材料款，材料直接到工地安装上去，可以放成本再转入存货，可是我支付分包商的工程进度款呢？怎么做账？

maize老师：回复茉莉你好先做原材料，贷应付账款，借工程施工，贷原材料，这样，借工程施工，贷应付账款，付款做借应付账款，贷银行

茉莉：回复maize老师 我是，借：工程施工，贷：银行存款，导致资产负债表不平，因为报表上资产减少了，负债和所有者权益没少，因为“工程施工”是成本科目，所以现在想把“工程施工”结转到一个资产科目，不知道应该结转到什么资产科目

茉莉：回复maize老师 而且总公司说我当期没有主营业务收入就不能有主营业务成本，开头我是把“工程施工”结转到“主营业务成本的”

maize老师：回复茉莉你这个把工程施工这个金额加存货下面，

茉莉：回复maize老师 感觉总公司的会计也是胡扯的，我们是帮人家的房子安装消防管道，让我放在建工程，在建工程直接结转到主营业务成本

茉莉：回复maize老师 采购材料可以放工程施工存货，可是支付分包商的工程进度款呢？放哪？

maize老师：回复茉莉.................... 直接改下报表格式就可以，这个对应存货取数加这个工程施工就可以，在建工程实务中是自己公司建房子才挂这个啊，

maize老师：回复茉莉也是挂工程施工，贷应付账款，取数，我现在手上没有之前准则了，只有最新的，合同履约成本等于之前工程施工这个 （1） 存货 　　＝原材料＋周转材料＋在途物资（材料采购）＋委托加工物资 ＋生产成本%2B合同履约成本（小于一年或一个营业周期）＋库存商品＋发出商品＋委托代销商品 ±材料成本差异：借加 贷减 －存货跌价准备-合同履约成本减值准备 %2B受托代销商品 –受托代销商品款  

茉莉：回复maize老师 还是老师您专业！太感激您啦！我直接把报表的存货项目取数吧，谢谢老师啦

茉莉：回复maize老师 刚刚看了网上，存货是包括生产成本的，工业企业的“生产成本”就等于我们安装企业的“工程施工”

maize老师：回复茉莉是的， 可以理解是工业企业的“生产成本”就等于我们安装企业的“工程施工”

茉莉：回复maize老师 差点忘了之前学中级会计实务新收入准则“合同履约成本”是资产类科目，在报表中，如果是不超过一年的放存货，超过一年放其他非流动资产

maize老师：回复茉莉是的这个就是之前那个工程施工可以这么理解

小草：回复陈静老师 那个含金量高

小草：回复陈静老师 老师 哪个含金量高

陈静老师：回复小草你好！会计初级高的。好好学啊

秋秋1205：回复maize老师 银行回单也是次月取吗？那当月的账不就做不出来了吗？

maize老师：回复秋秋1205是的，回单和对账单都是次月打印一起， 你可以网银根据那个流水做，

秋秋1205：回复maize老师 那当月的会计账簿装订也是等银行回单拿到手，粘贴到记账凭证后面，次月初装订吗？

maize老师：回复秋秋1205是的，这个装订一般是几个月之后装订，