Ae…柠檬：回复meizi老师 收到客户的款计入工程结算可以吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬你好； (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工 贷：应付工资、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利        主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工

Ae…柠檬：回复meizi老师 工程施工-毛利如何计算呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    合同毛利=合同收入—合同成本 

Ae…柠檬：回复meizi老师 是工程结算减掉工程施工的毛利吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；   工程结算    就是你主营 业务收入转入的  

Ae…柠檬：回复meizi老师 (4)登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工 这2项不太明白，可以举例子吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入这个就是你     差异金额计入毛利去 ；    你之前 工程结算 做了贷方去       工程施工做借方； 所以工程完工后，工程结算和工程施工对冲， 

Ae…柠檬：回复meizi老师 工程施工-毛利就不用结转了，对吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    工程施工   下面的明细都要结转   

Ae…柠檬：回复meizi老师 比如工程结算-1万，工程施工-成本8500元，工程施工-毛利 1500元，如何结转呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬        上面有分录  直接结转对冲哦   

Ae…柠檬：回复meizi老师 就是对上面的分录还有些懵，结转对冲了，但工程施工-毛利1500元结转到哪里呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬借：工程施工-合同成本 贷：原材料等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入 借：银行存款 贷：工程结算 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利  

Ae…柠檬：回复meizi老师 直接结转工程施工到营业成本，工程结算到营业收入，可以吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬你不想弄那么复杂的话，可以的