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货物增值税运输发票会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税一般纳税人取得上海某公司开具的货物运输业增值税专用发票，申报时如何填写增值税申报表？
您好！根据《财政部、国家税务总局关于印发（营业税改征增值税试点方案）的通知》(财税[2011] 110号）规定，现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 　　根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告>（国家税务总局公告2011年第66号）规定，接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票)，填入第八栏“运输费用结算单据”。第八栏中的“金额”，按《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据填写。第八栏中的“税额”，《货物运输业增值税专用发票>“税率”栏为"11%”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写；“税率”栏为其他情况的，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘7%扣除率计算填写。
286楼
2023-03-09 08:11:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
一般纳税人，核定的货运运输增值税10个点，货物不是我们的只是在运输过程中提供的组装便于运输，那么产生的组装费，开票税率是多少。
10%
287楼
2023-03-09 08:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 。 发表的提问：
个人代理货物运输发票，没有扣个税，请问这个个税要怎么申报，没有申报呢
你好，发票有备注支付企业代扣代缴的吗？
288楼
2023-03-10 10:08:29
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。：回复郭老师 没有啊！开票的时候也没有显示这个
2023-03-10 10:37:02
郭老师：回复。你好，开票的时候没有体现这个，不需要你们申报个税。
2023-03-10 10:47:59
。：回复郭老师 你看一下
2023-03-10 11:03:16
郭老师：回复。没备注的不需要申报。
2023-03-10 11:32:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健壮的期待 发表的提问：
增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票，开具发票时应: 将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。备注栏另附的清单可以从发票系统里开出来吗？
你好 是的 从系统打印的 有的地方税务局也认可自己做清单盖章的 你可以看你税局是否允许
289楼
2023-03-10 10:24:59
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健壮的期待：回复meizi老师 但是目前百旺开票系统里没有这种格式的清单可以打印，只有统一的货物劳务清单。
2023-03-10 10:36:43
meizi老师：回复健壮的期待没有你就自己做清单盖章 税局认可就行
2023-03-10 10:48:20
健壮的期待：回复meizi老师 可是咨询12366税务局电话说要从系统打印怎么办呢？
2023-03-10 11:18:07
meizi老师：回复健壮的期待你好 那你们是单次运输的话 可以在备注栏备注的 单次的运输业务 可以开发票 备注就行；备注写不下的原因是不是多次的运输 一般备注栏还是可以写下的 ，如果是的话，清单按每次开就行了。按不同的运输起止点来开备注就行。不需要去打印清单
2023-03-10 11:46:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
运输公司用银行存款支付货物外委运费55500元，取得增值税专用发票，价款50000元，税额5500元
你好，你想问的问题具体是？
290楼
2023-03-10 10:39:00
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西瓜：回复邹老师 谢谢老师，我知道怎么做了
2023-03-10 11:01:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ MK田田. 发表的提问：
物流公司本月实际收入10万，本月实际成本8万，本月收到运输发票13万(含上月运输费)，银行已支付5万，分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 成本是指油票 发生的成本 吗
291楼
2023-03-12 08:59:38
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MK田田.：回复方老师 全包给另一运输公司的，是运输费用发票，我司只赚点差价，可当月只能结转成本8万呀，那13-8=5万挂什么科目呢?
2023-03-12 09:24:15
方老师：回复MK田田.按实际核算借主营业务成本8 贷银行存款5 应付账款 3 多出的五万你还用吗？
2023-03-12 09:46:28
MK田田.：回复方老师 那张发票是13万，不是8万，还余XX5万计哪个科目?借主营成本 8 借XX 5 贷银行5应付8万
2023-03-12 10:03:37
方老师：回复MK田田.先记待摊费用。
2023-03-12 10:15:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 平凡的心 发表的提问：
没有货物运输发票的（每月计提运费），需要缴纳印花税吗
没有发票的话，不用交印花税的哦
292楼
2023-03-12 09:09:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
小规模企业是运输公司，公司的货车都是挂靠的，主营是货物运输现在基本没有货物运输，但收货车的挂靠费，会计做分录是借，库存现金，贷：其他业务收入，问一下，这其他业务收入用交印花税吗？
同学你好 这个可以交的
293楼
2023-03-12 09:34:56
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美美，甜甜：回复朴老师 不交可不可以，也没有合同
2023-03-12 09:53:19
朴老师：回复美美，甜甜开票开的是什么呢
2023-03-12 10:10:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 王暖暖 发表的提问：
老师，我们公司是商贸公司，一般纳税人。有运输费用发票，但是不能分辨是采购哪批货物的运输费，那这个运输费用怎么做分录？
小企业会计准则记到管理费用里面的
294楼
2023-03-12 10:00:51
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王暖暖：回复郭老师 哦，好的，谢谢老师
2023-03-12 10:22:37
郭老师：回复王暖暖不用客气的，
2023-03-12 10:50:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A～梅子 发表的提问：
物流公司，五月份帮其他公司运输，五月未开票未收到钱。会计分录怎么做?六月收到五月的运输票收到五月的运输钱，分录怎么做?
1、 5月份： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、 6月份： a、借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务收入 贷：应收账款 b、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
295楼
2023-03-12 10:30:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 激情的天空 发表的提问：
与某电子公司签订了一项商业运输合同金额为2180000元,当月完成全部运输业务，其中支付委托运输支出为654000元，并取得增值税发票，会计分录怎么写
你好，借：借：应收账款等2180000 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本654000/1.09 应交税费654000/1.09*0.09 贷：应付账款等
296楼
2023-03-13 07:06:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 土豪的鞋子 发表的提问：
老师，我们是物流行业，承接货物运输，我们请别的小船运输，支付的运输怎么做分录？公对私转账，如果对方没有发票提供怎么办？
借；预付账款 贷；银行存款 需要按规定取得发票核算的
297楼
2023-03-13 07:16:58
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土豪的鞋子：回复邹老师 那如果以后没有收到发票呢？肯定是收不到发票的，那我该怎么入账？详细一点好吗？我是新手，呵呵
2023-03-13 07:47:43
邹老师：回复土豪的鞋子你好，没有取得发票，只能是挂账预付账款 或者计入成本，在汇算清缴的时候调整增加应纳税所得额了
2023-03-13 08:14:01
土豪的鞋子：回复邹老师 我要是现在计入成本的话，汇算清缴的时候也要调整增加应纳税所得额吗？
2023-03-13 08:39:26
邹老师：回复土豪的鞋子是的
2023-03-13 08:55:25
土豪的鞋子：回复邹老师 那要是是公对公转账付运费呢？也是没有发票的，也一样吗
2023-03-13 09:14:57
邹老师：回复土豪的鞋子是的
2023-03-13 09:27:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师，公司用个人的半挂车运输货物，让他从从电子税务局代开运输业增值税普通发票，是月不超10万免税吗？个税怎么计算？
、财税2016年36号文 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税，按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）； 按次纳税的，为每次销售额300-500元（含本数）。 理解： （1）增值税起征点，按次纳税的，每次销售额不超过500元的，免征增值税，超过500元的，应该就其全额缴纳增值税； （2）增值税起征点，按期纳税的，每月销售额不超过2万元的，免征增值税，超过2万元的，应该就其全额缴纳增值税。
298楼
2023-03-13 07:35:00
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蒋飞老师：回复会计个税按劳务所得计算个税，由公司付运费时扣除
2023-03-13 08:01:39
会计：回复蒋飞老师 超过2万全额纳税，是按3%还是1%呢？现在不是说从2020.3.1到2020.5.31号之间税率减按1%，包括个人吗？ 每月销售额是含税还是不含税？计算税金是按金额/1.03*0.03对吗？
2023-03-13 08:18:34
蒋飞老师：回复会计计算税金是按金额/1.03*0.03对吗？ …对的
2023-03-13 08:46:31
蒋飞老师：回复会计每月销售额是含税还是不含税？ …是不含税金额
2023-03-13 09:09:17
蒋飞老师：回复会计现在不是说从2020.3.1到2020.5.31号之间税率减按1%，包括个人吗？ …不包括个人的
2023-03-13 09:38:19
蒋飞老师：回复会计超过2万全额纳税，是按3%还是1%呢？ …个人按3%
2023-03-13 10:06:16
会计：回复蒋飞老师 个人如果在电子税务局办理税务登记或临时税务登记了，就可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策, 也可以享受税率从2020.3.1到2020.5.31号之间税率减按1%计算了对吗？个人办理了税务登记有什么坏处？
2023-03-13 10:17:11
蒋飞老师：回复会计个人如果在电子税务局办理税务登记或临时税务登记了，就可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策, 也可以享受税率从2020.3.1到2020.5.31号之间税率减按1%计算了对吗？ …对的，你的理解很对
2023-03-13 10:35:16
蒋飞老师：回复会计个人办理了税务登记有什么坏处？ …没有企业好。
2023-03-13 10:55:33
会计：回复蒋飞老师 个人办理了税务登记，代开了运输业普通发票，个税是按劳务报酬计算？还是按居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除来计算？为什么？
2023-03-13 11:11:01
蒋飞老师：回复会计平时预交按劳务报酬计算
2023-03-13 11:31:38
蒋飞老师：回复会计按规定，汇算清缴时按居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除来计算
2023-03-13 11:53:49
会计：回复蒋飞老师 个人如何代开增值税发票，是从电子税务局上操作吗?还是去税务局申请代开呢？
2023-03-13 12:05:28
蒋飞老师：回复会计去税务局申请代开。
2023-03-13 12:18:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 傲娇的巨人 发表的提问：
老师 我们运输公司进来运输 增值税普通发票怎么做分录，库存现金支付的
你好， 我们运输公司进来运输增值税普通发票，这个是你单位委托其他单位发生的运输成本，是这个意思？
299楼
2023-03-13 07:59:54
全部回复
傲娇的巨人：回复邹老师 是的，我们也是属于物流公司，委托个人运输货物，他给我代开进来的发票
2023-03-13 08:29:25
邹老师：回复傲娇的巨人你好，借：主营业务成本，贷：库存现金 
2023-03-13 08:56:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
4月25日，公司为通辽市政府运输一批货物，运费为5150元，开具增值税普通发票价款为5000元，税款为150元。对方以银行转账形式进行支付。此项业务在运输中途加油1000元用现金交易，取得增值税普通发票。 如果填分录
在运输中途加油1000元用现金交易，取得增值税普通发票 借：主营业务成本 贷：现金
300楼
2023-03-13 08:23:59
全部回复
319800380：回复文文老师 那运费用什么科目呢
2023-03-13 08:55:13
文文老师：回复319800380运输就是主营业务成本啊
2023-03-13 09:13:17
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