尘埃：回复邹老师 财政来款时我们就做了借：银行存款；贷：财政补助收入。现在我想将当初免收的培训费8800元从财政收入中补偿给医院（也就是不收个人，但钱由财政出），但钱又必须留再医院，怎么处理？

邹老师：回复尘埃借；财政补助收入 贷；营业外收入 银行存款体现留在医院的财政补助收入的金额

学习：回复暖暖老师 直接冲银行帐

暖暖老师：回复学习对的 借：管理费用 -差旅费或者会务费 贷：银行存款或者现金

学习：回复暖暖老师 这样子，收款人与开票单位，付款事由与发票项目不一致可以吗？

学习：回复暖暖老师 我们是筹建期上市公司下属公司

暖暖老师：回复学习当然要你们公司的名字，否则不可以报销

学习：回复暖暖老师 可以将银行付培训费先挂其他应收款~个人，再用住宿费发票冲减其他应收款吗？

暖暖老师：回复学习也可以这样处理，走平

学习：回复暖暖老师 这种太麻烦了，跟开票方索要备注x×个人转交款的收款收据，不给

暖暖老师：回复学习收据不可以入账的，没办法

学习：回复暖暖老师 如果有的话对方单位开具的收款收是不是可以冲银行存款？

暖暖老师：回复学习不可以，收款收据相当于白条

学习：回复暖暖老师 不好意思，老师，我的意思是有发票有收据同时入帐

暖暖老师：回复学习那个不妨碍的，同时入账

学习：回复暖暖老师 嗯嗯，可惜人家不给开收据

暖暖老师：回复学习有发票完全可以 解决问题

卉多贝希：回复邹老师 题目上讲的不就是专业人员培训费吗？那应该计入啊！

邹老师：回复卉多贝希你好，专业人员服务费计入。培训费不计入。（请看清这个描述）

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产

：回复宋生老师 我们会计说要过应付职工薪酬 这样可行吗

宋生老师：回复你好！是贷方计入应付职工薪酬

：回复宋生老师 借：管理费用-培训费，贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：其他应付款 这样行吗 做两笔

宋生老师：回复你好！是的，就是这样做。

：回复宋生老师 好的 ，谢谢老师，我理解错我们会计说的了，现在理解了，谢谢老师

宋生老师：回复你好！不客气的。

杨瑩：回复郭老师 嗯嗯，培训那里开过来的

郭老师：回复杨瑩一会计培训费里面

杨瑩：回复郭老师 不是会计培训，是别的考试培训

郭老师：回复杨瑩可以记培训里面，打错字了