百川：回复吴月柳 1. 购买商品接受劳务支付的现金数是：4697.17 2. 支付给职工及为职工支付的现金数是：5000 在这两项中他们重复取数（4000）吗？也就是说4000元工人工资既是购买商品接受劳务支付的现金也是支付给职工及为职工支付的现金吗？ 谢谢！

吴月柳：回复百川是的，对的

不知道：回复文老师 是吧，其实主要就还是对账，像我现在应付也是有一部分对账，只涉及一点费用

不知道：回复文老师 老师，像现在找工作，可以有哪些岗位可以选择然后更贴切会计呢，因为我现在才工作一年半，其实也只做了这个应该会计，货代连增值税都没，都对选择行业和岗位有些迷茫

文老师：回复不知道您要学习全面一点的会计的话，我觉得可以找个小公司，就一个会计的那种，这种的您的成长会快一点的

不知道：回复文老师 其实小公司要么就是代理记账公司，但现在很多公司其实都不愿意找记账公司的，觉得不规范

文老师：回复不知道是的，有的记账公司很乱的

不知道：回复文老师 所以像这种对账其实除了货代公司，并不是很实用，帮助不大对吗

文老师：回复不知道一般的大公司也会专门设置这岗位，但是这含金量不高

不知道：回复文老师 嗯嗯，了解了，好像货代公司的账务要简单的多

文老师：回复不知道是的，货代的不复杂的，一般复杂一点的也就只有工业，房地产和建筑业

不知道：回复文老师 对的，因为我们平时连增值税的问题都没

文老师：回复不知道是的，只有往来的是涉及不到的，而且您是国际货代的，是免增值税的

不知道：回复文老师 老师，按您工作经历，您觉得去那些行业做哪些岗位相对会对自己职业规划好一些

文老师：回复不知道具体也要看您的实际情况的

不知道：回复文老师 嗯嗯，谢谢

文老师：回复不知道不客气，这是我们的职责所在

圆宝：回复小林老师 老师，这个报表，是必须要交接的吗？公司还请了审计，来查账，会不会影响审计呢？

小林老师：回复圆宝您好，不会影响的，可以没有

圆宝：回复小林老师 好的谢谢老师

小林老师：回复圆宝您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

阿雅緹娜living：回复邹老师 因为是会计公司做账，跟我们说这样便于核算，1月份的银行存款直接冲抵现金，这样做没问题吗？

邹老师：回复阿雅緹娜living你好，这样是账实不符的

阿雅緹娜living：回复邹老师 还有什么问题吗？

邹老师：回复阿雅緹娜living就是这个问题

昌昌：回复邹老师 那你说的文化事业建设费，是和开发票的内容有关么，涉及到广告的就要，平面设计，形象策划的也需要么？

邹老师：回复昌昌广告费的需要

昌昌：回复邹老师 老师有这块类容的资料么？或者我要怎么查，想详细了解一下

邹老师：回复昌昌你好，你可以看一下文化事业建设费的征收管理规定

Ya.Pang：回复小惑老师 只写策划服务，就会跳出来编码添加的提示。

小惑老师：回复Ya.Pang现代服务-文化创意服-策划服务

Ya.Pang：回复小惑老师 不好意思老师，没有找到策划服务

小惑老师：回复Ya.Pang策划服务你自己手动填上去

Ya.Pang：回复小惑老师 不好意思老师，文化创意服务选择以后必须要我再选择子目录中（设计服务，知识产权服务，广告服务，会议展览服务）的一个，否则提示编码无效，不让我选择

小惑老师：回复Ya.Pang会议展览服务*策划费

Ya.Pang：回复小惑老师 好的，谢谢

小惑老师：回复Ya.Pang不客气，祝您工作和学习愉快！

呅渶：回复江老师 那增值税专用发票可以吗？

江老师：回复呅渶这个最好是银行存款收款处理，就是公对公打款处理

呅渶：回复江老师 为什么普票可以，专票不可以呢？那我们给他们退保证金是不是也可以用现金？

江老师：回复呅渶专票是管理严些，专票是可以抵扣进项税的。对于退保证金，一般也是银行收款银行退回，如果是收的时候是现金，也可以现金退回

呅渶：回复江老师 老师，公户进了收入，每个月有几十万，这个钱一进来，法人就要求转出到他的私户。这种情况，什么形式转给法人比较好？在税务上能合理

江老师：回复呅渶这个只有分红，交20%的个税才合理，要不就是法人凭发票报销，冲减其他应收款

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我这张银行流水上的图给看明白吗

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 这种资管行业我没有接触过，就是个新手

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我公司代收代缴

蒋飞老师：回复内向的小蝴蝶基金管理人业绩报酬会计核算 计入”管理人报酬”科目,科目使用说明如下: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬. 二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账. 三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目. 四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算. 五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额. 基金管理费收入会计分录是： 借：现金/银行存款 贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目） 应交税费-应交增值税-销项税 收取基金管理费怎么做账? 基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算. 要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费. 如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入. 如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入. 【注意】:具体计入的科目还要根据公司的业务来定.

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我公司是收到的业绩报酬，是借银行存款，贷什么科目了

蒋飞老师：回复内向的小蝴蝶借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税

dream梦-：回复晓宇老师 薪资都差不多，我想看那份能够真正学到东西

晓宇老师：回复dream梦-能真正学到东西还是代理记账公司，但是代理记账公司会累一些。

dream梦-：回复晓宇老师 哦哦，我找的这个代理记账公司，它是刚开始，业务不多，户数也很少，小规模偏多，而且主要以销售财务软件为主

晓宇老师：回复dream梦-可以，代理记账公司接触的面会多些。如您对我的回答满意，请及时给与评价！ 祝您工作顺利！

dream梦-：回复晓宇老师 但是都是小规模

dream梦-：回复晓宇老师 不过感觉销售软件一方面可以吃透财务软件

晓宇老师：回复dream梦-只是掌握财务软件没有多大意义，财务软件都差不多，非常好掌握，重要的还是做账的经验。

dream梦-：回复晓宇老师 就是担心他们那边偏重小规模，然后也学不到啥

晓宇老师：回复dream梦-即使偏重小规模，一般纳税人也会有，你要是想学的多，接触的广，还是建议你去记账公司。

海之蓝：回复玲老师 老师前任会计凭证都装订，需拆掉重订吗？

玲老师：回复海之蓝不用的，这个月做更正分录 就完事了

海之蓝：回复玲老师 我19年12月做的更正分录啊，？

玲老师：回复海之蓝发现时就做这个更正分录

海之蓝：回复玲老师 12月份账已经订上了，我12月31日末才接的账，12月份账会计订好了？

玲老师：回复海之蓝你这笔业务发现在做就是即使做到20年也可以的，更正的分录不涉及到拆凭证的问题

海之蓝：回复玲老师 1、但是9月有一笔办公费用银行存款实付3000元，原会计多记200元，记成3200元，这个必须要2019年12月调，2丶本年利润分配未结转到利润分配中去，2020年开账后系统不能自动把本年利润余额结转到下年，必须手动做一个凭证，由2个原因要在2019年末调账，但是12月凭证己订了，现在要拆掉重新订，还是把3个更正凭证订在一起，跟前任会计做订好的凭证放在一起？

玲老师：回复海之蓝发现凭证有错误，可以更正，更正是直接做更正分录，不用去拆原来的凭证

玲老师：回复海之蓝更正的分录跨年的，损益科目换成以前年度损益调整，这个科目就可以了

海之蓝：回复玲老师 因为由于疫情原因1月份账还没有做呢，所以才到2019年12月做调账凭证，我和前任会计在移交的余额表上都签字了？我在12月己做好调账了，这样可行啊？

玲老师：回复海之蓝如果你12月份的帐还没做呢，你就直接上12月份的帐上去做

玲老师：回复海之蓝前任做完了会计凭证，你不要给改，你只能做更正的凭证

玲老师：回复海之蓝因为我看到你前面说12月的凭证已经装订完了，前面会计已经装订完的凭证，你不要给拆开

海之蓝：回复玲老师 我没有改做的会计分录，只是做的更正分录，但是期间损益结转，前任多记费用240元，所以需要重新期间损益结转，这就出现与余额表相差240元，本年利润结转到利润分配就没有余额了？

玲老师：回复海之蓝如果跨年了，更正分录影响损益的，用以前年度损益调整这个科目

海之蓝：回复玲老师 2020年还没有开账呢

玲老师：回复海之蓝现在还可以做19年12月的账呢 ？

海之蓝：回复玲老师 是的呀，如果不可以到2019年12月账中改，我直接开账在2020年1月做更正分录，就这样财务经理看到了也讲不出来什么吧？

玲老师：回复海之蓝你好，19年凭证都装订完了，再有前面还是其他会计做的，我不见义你改以前的，你可以向财务经理报告一下，听领导咋说，按领导的做最好。

海之蓝：回复玲老师 老师你讲的对谢谢老师？真心感谢！

玲老师：回复海之蓝不客气的，你上面有财务经理领导 ，这样工作比较好做。 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！