俊秀的裙子：回复文老师 老师，是存在专门的成本预算岗位是吧？做成本预算这块我需要学习如何登账做账报税出报表之类的吗？我现在在另一条地铁线路的运营公司实习，他们和我说明年的预算他们已经上交集团了，主要是人员这块，我现在不知道我需要向他们学习哪些东西？他们说是一年做一次预算，但是我们这条线路是专门设了成本预算这个岗位，我想平时肯定也有事情做的吧？那平时做哪些工作？我需要学哪些

文老师：回复俊秀的裙子你要先会成本核算，才会做成本预算，你可以看看成本核算的课程

路巷：回复徐阿富老师 什么合适的工作。

徐阿富老师：回复 路巷你好，可以找小单位，或者有会计主管的单位先做助手。

Lili：回复李老师A 老师您好，我直接写借：利润分配未分配利润 20年的，21年的管理费用-工会经费 贷银行存款，这样可以吗？

李老师A：回复Lili你好，同学是可以这样记录凭证的。

Lili：回复李老师A 老师那我汇算清缴2020年的不用改报表是吗？

李老师A：回复Lili同学，是不需要修改的呀。

Lili：回复李老师A 老师也是汇算清缴也不用调是吗？

李老师A：回复Lili汇算清缴需要增加工会经费扣除

Lili：回复李老师A 老师是在A105050表吗四工会经费支出加上第四季度这一笔是吗？

李老师A：回复Lili你好，同学，是这个意思啊

Lili：回复李老师A 谢谢老师

@凡小徐：回复江老师 都不是正式的

@凡小徐：回复江老师 难度呢

@凡小徐：回复江老师

江老师：回复@凡小徐都不是正式的，但卫生院的长久看，工作好些 难度差不多的

@凡小徐：回复江老师 老师您能解释一下什么是附票保理么？

江老师：回复@凡小徐一、保理是一项综合性金融服务。在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售（或）服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保四项服务。 二、保理是应收账款的转让，民法中的债权让与，同时提供账款催收和账款管理服务。 三、票据保理 通常意义中的票据保理是指基础贸易中的供应商将其持有的关于对核心企业或其成员企业的应收账款转让给保理公司，保理公司对其保理融资后，由核心企业或其成员企业向其开具发票以支付该笔应收账款。由于市场上创新做法不断，票据保理也呈现出几种不同的形式，一般来讲，市场上的票据保理业务通常有如下三种： 1）先保理后附票。该种模式即是基础贸易中的债权人转让应收债权获取保理融资，债务人向保理公司支付票据，用于支付该笔应收账款。 2）先附票后保理。即债权人和债务人之间的应收账款，债务人已向债权人签发／转让票据。保理商与债权人签订保理合同，自债权人处受让已用票据支付的应收账款。保理商为控制风险，一般要求债权人将已取得的票据背书给保理商。 3）纯票据保理。即保理公司只根据保理融资人提供的票据即向其提供保理融资，保理融资人不向保理公司转让其与债务人之间的应收账款。

@凡小徐：回复江老师 好的，谢谢

@凡小徐：回复江老师 老师记账凭证后边粘贴发票复印件可以么

江老师：回复@凡小徐这个不行，需要发票原件作为凭证附件

@凡小徐：回复江老师 内账也不行么

江老师：回复@凡小徐内账经常是用的发票复印件。因为发票原件在外账中

@凡小徐：回复江老师 每天我在这里根据各种单据做记账凭证，最后装订也是这个啊，但是会计让我把发票复印件粘贴附件，我这是内账还是外账啊

江老师：回复@凡小徐应该是内账，如果是外账，肯定是发票原件做为凭证附件

@凡小徐：回复江老师 那外账平常不用记账么？

江老师：回复@凡小徐外账平时肯定是需要记账的。

@凡小徐：回复江老师 装订的凭证里边都是复印件到时候查了怎么办啊

江老师：回复@凡小徐这个是内账，肯定是不会给税务看的。就是只会给外账给税务稽查的看

@凡小徐：回复江老师 我不理解啊，既然我做的是内账所有的原始凭证都在我这，装订的也是我这里的，那外账是怎么做的？

江老师：回复@凡小徐外账做的肯定是在另外一个人手中

@凡小徐：回复江老师 他查的话查什么呢

江老师：回复@凡小徐查外账的凭证账务处理。

@凡小徐：回复江老师 没有啊，我们这外账就最后几天过来，就用后补给她的一些发票，那也不能单独成册啊，查的话就拿那些？

江老师：回复@凡小徐他肯定是需要单独做账务处理，就是外账的账务处理。最后按外账的账务处理报税

@凡小徐：回复江老师 不理解

江老师：回复@凡小徐税务查账是查外账，不会给内账给税务查

@凡小徐：回复江老师 那外账又没装订凭证，不理解查什么

江老师：回复@凡小徐外账肯定是需要做账务处理，并装订成册，不然税务万一稽查时如何办？

@凡小徐：回复江老师 所以我不理解啊，他这也没册子呀

江老师：回复@凡小徐他没有装订，是他的工作没有做完，如果万一税务稽查来了，他又慌了。因为平时这些都是需要做完的

习惯就好：回复小惑老师 有填的

小惑老师：回复习惯就好就是账务没做处理是吗

习惯就好：回复小惑老师 购入资产 借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 认证未抵扣 借:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税)

习惯就好：回复小惑老师 老师是不是这样做分录

小惑老师：回复习惯就好你不是填申报表进项认证了吗？ 那你12月份增值税申报了吗？

习惯就好：回复小惑老师 是认证的 但没有抵扣

习惯就好：回复小惑老师 因为公司没有销售收入

小惑老师：回复习惯就好你申报表上认证也填写了，就形成留底了，不是必须有销售抵扣的

习惯就好：回复小惑老师 那分录肯定要如何做

小惑老师：回复习惯就好分录你就直接做进项税额处理就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师 你可以写分录嘛

小惑老师：回复习惯就好借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 你就做这笔分录就可以了

习惯就好：回复小惑老师 好的 老师申报如何填写

小惑老师：回复习惯就好你就填写进项税额明细表就可以了，到时主表会自动带出留底数

习惯就好：回复小惑老师 认证未抵扣 填那栏比较好

小惑老师：回复习惯就好第26栏次，本期的那行数据

习惯就好：回复小惑老师 好的 分数要填写不

习惯就好：回复小惑老师 金额哪里是填写不含税金额 是不是这样子

小惑老师：回复习惯就好上面标题写着是税额，不是销售额

习惯就好：回复小惑老师 金额那一栏 如何填写

小惑老师：回复习惯就好就是把你进项税额填进入，你发票上有进项税额

习惯就好：回复小惑老师 嗯

小惑老师：回复习惯就好直接把你认证的发票的税额合计数填写在那里就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师怎么如此出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 这就是这些增值认证

小惑老师：回复习惯就好您照的照片我完全看不清，上的的图片

习惯就好：回复小惑老师 填写以后出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 出现这种情况 到底为什么

小惑老师：回复习惯就好你填错地方了，不是待抵扣，应该是本期认证抵扣

习惯就好：回复小惑老师 这个就是认证的发票金额 和税率

小惑老师：回复习惯就好我看你的附表二没有填写，第2栏次的都没填写