玲玲：回复meizi老师 送礼的呢

meizi老师：回复玲玲你好； 计入借管理费用-招待费 贷   预付账款  

玲玲：回复meizi老师 是写两笔分录吗？我们现在只有销售卡的发票

meizi老师：回复玲玲 你好 是的；  做两笔即可   

玲玲：回复meizi老师 在这个时点就做两笔吗

meizi老师：回复玲玲 你好   先做   预付账款 ； 等着你送给 客户了 在做 招待费去 ；  

玲玲：回复meizi老师 那为什么不直接计入借管理费用-招待费 贷 预付账款 ，还写上面分录干嘛

meizi老师：回复玲玲 你好 ；借预付账款贷银行存款。 借管理费用-招待费贷预付账款。  你只做这一步 ；你预付账款不平的  

玲玲：回复meizi老师 主要是送的时候也没有发票了吧

meizi老师：回复玲玲你好   是的；到时就  写清楚  明细表送给谁了。    老板签字 即可  做附件

玲玲：回复meizi老师 预付账款的明细写供应商还是预付卡

meizi老师：回复玲玲你好  预付账款  写预付卡就行了

大胆的鞋子：回复文文老师 老师单位购买的国定资产然后商家送了好多桌子及手术盒，请问这些赠品怎么进行账务处理？谢谢

文文老师：回复大胆的鞋子赠品可不做账务处理。自己登记备查即可

大胆的鞋子：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复大胆的鞋子不用谢谢，有帮到你就好，请五星好评！

大胆的鞋子：回复文文老师 好的老师

文文老师：回复大胆的鞋子好的，祝你工作顺利！

有多好：回复maize老师 还是计入销售费用包装费

有多好：回复maize老师 还是生产成本－辅助生产成本

maize老师：回复有多好需要看你这个用在哪里，材料做生产成本－辅助生产成本 ，干燥剂，胶带，打包带出售用那就做销售费用包装物，车间用做制造费用低值易耗品

.小方.：回复郭老师 是的老师

郭老师：回复.小方.借信用减值损失贷坏账，准备借坏账准备贷预付账款。

.小方.：回复郭老师 老师，第二个分录是坏账确认吗？

郭老师：回复.小方.第二张是确认坏账 第一个是计提

.小方.：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复.小方.不用客气，工作愉快。

雪狼：回复王超老师 但是这个耗材是不入库的，可不可以一次性记入长期待摊费用里面

王超老师：回复雪狼你说的是不入库，直接拿来用吧。可以的。但是这种不是标准的会计分录。

薄荷凉angel：回复玲老师 那比如说我要装修一个办公楼，买材料，人工，都是为了这个办公楼装修，我怎样去核算这个办公楼项目的利润，因为我想着借:原材料，如果一个月同时有几个项目在进行，那这样的话，都记入原材料，搞不清是谁的成本，没办法一下核算出每个项目的利润

玲老师：回复薄荷凉angel你好 借工程施工合同成本  A项目 这样可以分项目核算的 

薄荷凉angel：回复玲老师 就不走原材料科目了是吧

玲老师：回复薄荷凉angel你好 先记材料领用记成本 

薄荷凉angel：回复玲老师 有很多东西是直接进入施工现场的，这样也要走原材料吗？

玲老师：回复薄荷凉angel你好 入库领用这样正规 

小、马：回复王雁鸣老师 联营供货商众品冷鲜肉扣点3%，这月实收5113.9,销售成本4960.3646,毛利153.5354.使用耗材费用18.5. 怎样做分录

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下： 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 4970.19 应交税金-应交增值税149.11 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：销售费用18.5 贷：现金或者库存商品18.5

小、马：回复王雁鸣老师 不用交增值税，149.11是咱超市的毛利。18.5是联营供货商应支付给咱超市的。

王雁鸣老师：回复小、马您好，分录如下 1、实收 借：现金或者银行存款 5113.9 贷：主营业务收入 5113.9 2、结转成本 借：销售成本4960.36 贷：库存商品4960.36 3、使用耗材 借：应付账款-商户18.5 贷：现金或者库存商品18.5 4、扣除3% 借：应付账款-商户149.11 贷：主营业务收入149.11 5、收商户货时 借：库存商品4960.36 贷：应付账款-商户4960.36 6、付商户款时： 借：应付账款 4792.75 贷：现金或者银行存款 4792.75

猜：回复立红老师 不是，是先借款，再买材料，是借款人付的

立红老师：回复猜同学你好 是先借款，——是打入企业公户么？

猜：回复立红老师 法人借款，打到法人卡上，法人用自己的卡去买商品，用于销售

立红老师：回复猜同学你好，法人借款，打到法人卡上——是法人自已的钱打入法人卡？这个是不做分录的； 直接做购入商品的分录，就是上面的分录