小冉：回复小玉老师 老师我想问问固定资产原值×(1-预计净残值)这又是什么？我晕了

小玉老师：回复小冉你好！固定资产原值×(1-预计净残值率)为固定资产应计提的全部折旧。

小冉：回复小玉老师 两者有什么不一样？

小玉老师：回复小冉你好！你说的是哪两者

小冉：回复小玉老师 老师你说的清楚点

小冉：回复小玉老师 固定资产的净残值=固定资产*残值率

小玉老师：回复小冉你好！你说的是哪两者你不明白。

小冉：回复小玉老师 固定资产的全部折旧是指的固定资产原值×(1-预计净残值率)，后面的÷时间就是年平均法对吗？

小玉老师：回复小冉你好！举个例子，比如一台设备100万元，预计净残值率20% 方法一：那么这台设备预计净残值＝固定资产原值×预计残值率＝100*20%＝20万 这台设备可以计提的折旧＝100-20＝80万 方法二：这台设备可以计提的折旧＝固定资产原值×(1-预计净残值率)＝100*（1-20%）＝80万

宝儿：回复晓海老师 固定资产没有变动 是不是 固定资产净值=15944.18 -2,785.52

宝儿：回复晓海老师 可是算下来和答案不一样

晓海老师：回复宝儿没有变动余额怎么会变少？ 2,785.52 应该是当月发生额把，那应该是固定资产原值 41934 减去（累计折旧 25989.82 +2,785.52 的和）

sincere：回复meizi老师 麻烦再问一下 清理收入为多少 清理费用为多少

meizi老师：回复sincere你好 你上面没说产生了清理费用 所以不做 ； 你产生的清理收入 就是你变卖的5000元 对应缴纳增值税 。 最后结转 固定资产清理结转到资产处置损益科目去

sincere：回复meizi老师

sincere：回复meizi老师 老师你看我做的，这样的话清理收入是4854.37 费用是 4451.2 处置利得403.17 老师我这样是正确的吗

meizi老师：回复sincere你好 你的分录不对 。 附加税怎么走固定资产清理去处理 。 固定资产才走固定资产清理处理 。 还有固定资产减免税和简易计税又是怎么回事 不对

sincere：回复meizi老师 出售2018年之前的固定资产减按2%征收啊，那附加税不属于固定资产清理费用吗

meizi老师：回复sincere你好 你自己计算增值税的话 还是按3%来开票的。 只是你申报的时候才考虑按2%来交纳 免的1%填写对应申报表。 不需要你去做分录的。 附加税 不会去体现固定资产清理。 是走税金及附加来做

sincere：回复meizi老师 老师，那能帮我算一下处置利得和费用吗

meizi老师：回复sincere你好 你们没有产生清理费用 所以不算。 你要计算附加税就把应交增值税 计算出来 。对应去计提 和缴纳就行了。 分录就是 ：借固定资产清理4439.55 累计折旧 88791 - 4439.55 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 （5000-5000除以1.03*2%）应交税费-应交增值税（5000除以1.03*2%） 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去

sincere：回复meizi老师 老师，出售货转让固定资产人为原因时才进资产损益科目，正常报废的都进固定资产清理科目

meizi老师：回复sincere你好 是的 报废或者变卖都是走固定资产清理 。 变卖或者出售走资产处置损益。 报废走营业外瘦子

孟洁：回复爱笑的流沙填入相对应的2个科目，比如：固定资产 累计折旧，这样凭证才会自动产生

孟洁：回复爱笑的流沙填入相对应的2个科目，比如：固定资产 累计折旧，这样凭证才会自动产生

李s135：回复郭老师 如是2021年没有做这一笔分录的，怎么做调整分录呢

郭老师：回复李s135你好直接做到这个月。

李s135：回复郭老师 好的，2021年多折旧的，怎么调整 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用-折旧摊销-电子设备

郭老师：回复李s135你好，第二个修改一下借1以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

答疑陈园老师：回复梅雪4： 第一年折旧额=50*2/5=20万元，第二年折旧额=（50-20）*2/5=12万元，第三年折旧额=(50-20-12)*2/5=7.2万元，第四年折旧额=（50-20-12-7.2-2）*1/2=4.4万元，第五年折旧额和第四年相等 4.4万元。

梅雪：回复答疑陈园老师 折旧计算表该怎么填啊

答疑陈园老师：回复梅雪表长什么样，有图么？有的话发一个看看。