云：回复冉老师 一般纳税人的小微企业，餐费只有发票，没报销单，这可以吗?

冉老师：回复云你好，可以的，但是最好写个报销单

云：回复冉老师 结转增值税，计提增值税与附加税没带附件，可以吗?

冉老师：回复云你好，结转的分录不用附件的

云：回复冉老师 计提增值税与附加税申报表上可看到，但凭证没带附件，可以吗?

冉老师：回复云你好，是可以的，没有问题的

云：回复冉老师 图中福利费写在一张凭证上,摘要这样写正确吗?

冉老师：回复云可以这么写，但是最好分开写

云：回复冉老师 为什么？先写付款，后计提吗？

冉老师：回复云先计提，在写付款分录，这个是先后顺序

秋莲：回复紫藤老师 如果没有合同呢

紫藤老师：回复秋莲那么进货会计凭证需要发票，进货单

秋莲：回复紫藤老师 老师。用送货单或入库单可以吗？

紫藤老师：回复秋莲用送货单或入库单可以的

秋莲：回复紫藤老师 有银行对公转账记录，没有发票可以吗？发票后面再补开。

紫藤老师：回复秋莲有银行对公转账记录，没有发票可以

秋莲：回复紫藤老师 好的，谢谢老师！

紫藤老师：回复秋莲不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

何何老师：回复SYHang1.公允价值计量在新会计准则中主要应用于以下几个方面 (1)衍生金融工具 公允价值最为典型的应用体现在衍生金融工具交易的计量中,由于衍生金融工具中转移风险报酬与实现权利义务并非同时进行,历史成本计量模式不再适用,势必导致公允价值的出现。公允价值是金融工具最相关且惟一相关的计量标准。由于很多金融工具的交易或事项并未实际发生,不符合传统会计的计量标准,而采用公允价值计量恰巧可以解决这一问题。 (2)投资性房地产 新准则规定,在会计报表中须单列“投资性房地产”项目,会计处理可以采用成本模式或公允价值模式,但以成本模式为主导。如有活跃市场,能确定公允价值并能可靠计量,也可采用公允价值计量模式。这一点体现了公允价值在新准则中运用的谨慎性。 (3)非共同控制下的企业合并 非共同控制下的企业合并,包括吸收合并和新设合并。如果存在双方认可的公允价值,可采用公允价值计量;而共同控制下的企业合并应该以账面价值计量,放弃使用公允价值,避免利润操纵。目前,有些上市公司通过合并重组一夜暴富、掩盖亏损的事例屡见不鲜。因此,新会计准则从我国资本市场和市场经济的现状出发,规定企业合并对价按资产账面价值进行会计处理,从而规范了企业的盈余管理。 (4)债务重组 继1998年公允价值在此准则中的使用失败后,此次新准则再次把公允价值引入债务重组,但严格规范了公允价值运用的前提条件:对于实物抵债业务,引进公允价值作为计量属性;如果抵债物资没有活跃的交易市场,可以通过评估确定其公允价值。如果双方是非关联方,双方的协商作价也可视为公允价值。 (5)非货币性交易 非货币性资产交换具有商业实质,换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。不符合上述条件的,则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。 2.公允价值在会计核算中的应用举例 (1)在非货币性资产交换中。准则规定,非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的,应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的本;换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的,应当以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

何何老师：回复SYHang1、会计主体不同。管理会计主要以企业内部各层次的责任单位为主体，更为突出以人为中心的行为管理，同时兼顾企业主体；而财务会计往往只以整个企业为工作主体。管理会计责任主体更具体。 2、基本职能不同。管理会计作为企业会计的内部管理系统，其工作侧重点主要为企业内部管理服务;不受财务会计“公认会计原则”的限制和约束，适用的方法灵活多样，工作程序性较差，从企业经营管理的角度来获取数据，为责任主体制订工作目标，控制责任主体的行为。注重管理过程、结果对企业内部各方面人员在心理和行为方面的影响，按照企业经营目标而努力工作，起作企业向导功能，主要履行预测、决策、规划、控制和考核的职能，属于“经营型会计”。 财务会计工作的侧重点在于为企业外界利害关系集团提供会计信息服务，方法和程序是固定的，采用统一的财务会计制度和准则，主要为股东、债权债务人、政府主管部门，履行反映、报告企业经营成果和财务状况的职能，属于“报告型会计”。 3、信息特征不同。管理会计信息跨越过去、现在和未来三个时态；而财务会计信息则大多为过去时态。管理会计大多以没有统一格式、不固定报告日期和不对外公开的内部报告为其信息载体;财务会计在对外公开提供信息时，其载体是具有固定格式和报告日期的财务报表。

????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 也就是收入准则发生了变化是吧，其他变化不大对吗？现在哪些企业是必须要用新企业会计准则的？

陈诗晗老师：回复????????yangyang????????是的，这个没有必须要求，只是新收入准则是开始执行了，企业全部使用会有一个过渡 时间。

????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复????????yangyang????????不客气，祝你工作愉快。

柏玉莲：回复QQ老师 就是没有我才问的 我没有看到原始凭证

QQ老师：回复柏玉莲你好！是月末结转凭证吗？什么业务？记账凭证是什么科目？

柏玉莲：回复QQ老师 报表出来时 银行日记账和对账单不符，所以我们会计做了一个分录借其他应收款 27000 贷银行存款27000

QQ老师：回复柏玉莲你好，他没有做银行余额调节表吗？其他应收款挂的谁的名字？

柏玉莲：回复QQ老师 没有银行余额调节表，其他应收款挂的是有名字的

QQ老师：回复柏玉莲你好，应该是属于短款记录的负责人的明显合算。

柏玉莲：回复QQ老师 什么意思 不太懂？

QQ老师：回复柏玉莲你好！人名是谁的？是出纳的吗？

柏玉莲：回复QQ老师 不是出纳 是外人

QQ老师：回复柏玉莲你好！应该是做这个人的借款处理了暂时调平银行余额

柏玉莲：回复QQ老师 这我知道 但是这种做法对不对呢 ？

QQ老师：回复柏玉莲你好！严格说是不对的，要有证明才可以

柏玉莲：回复QQ老师 那这个需要怎么做呢？

QQ老师：回复柏玉莲你好！证明，说明为什么挂在这人名下，也就是原因

柏玉莲：回复QQ老师 就只是为了把账调平

QQ老师：回复柏玉莲不是的，要查明原因才可以。

柏玉莲：回复QQ老师 我只看到我们会计 直接补上去的 没有什么说明，这可怎么办呢？

QQ老师：回复柏玉莲你好！存在查账风险，你是什么职位？

柏玉莲：回复QQ老师 我也是会计 她做手工凭证，我直接录软件出报表，到时查到会不会影响到我？

QQ老师：回复柏玉莲你好！你不负责审核凭证问题不大