吴红：回复庄老师 返给个人的现金无发票，能进销售费用吗？

庄老师：回复吴红你好，这个没有发票不能进入费用

吴红：回复庄老师 老师那请问我可以用那重方式支付个人返利呢，谢谢

庄老师：回复吴红你好，一般按这样处理，你参考一下 直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款

吴红：回复庄老师 那销售收入和销项税额布匹配啦

庄老师：回复吴红你好，什么销售收入不匹配

吴红：回复庄老师 现金返利直接冲销收入，不冲销增值税，实际收入*税率就不等于销项税额了

庄老师：回复吴红你好，增值税是不让冲减的，

吴红：回复庄老师 知道啦 ，谢谢老师了

hoho Li：回复袁老师 但是年底的数据在清产核资前，已经在税局备案，或者信息披露了，如果用清产核资后的数据，不就是跟之前数据很不一致？具体要怎么做，税局认可

hoho Li：回复袁老师 老师，可否具体一点

hoho Li：回复袁老师 老师？。。。。

袁老师：回复hoho Li如果业务真实，且有正规发票入账，可以如实核算的

糖果屋：回复QQ老师 老师，帮忙看看这样填可以吗？2018年核销了这么多金额的坏账

QQ老师：回复糖果屋你好！如果是实际发生的是可以的

梦里不知身是客：回复王雁鸣老师 我是想问实际上缴的财政转户的事业收入核算，为什么没有预算会计

王雁鸣老师：回复梦里不知身是客您好，实际上缴的财政转户的事业收入核算，因为上缴前还不算预算收入，是通过应缴财政款来核算的，所以没有预算会计。

尊享无忧班张丽：回复冉老师 可是第二类第三类是用公允价值计量了为什么还要减值呢，不是不管升值还是减值都进其他综合收益或当期损益了么？

冉老师：回复尊享无忧班张丽因为其他综合收益不是损益科目的，

尊享无忧班张丽：回复冉老师 哦，对耶。那第二类（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益）的减值怎样计算？

尊享无忧班张丽：回复冉老师 分录怎么写？

冉老师：回复尊享无忧班张丽计算：账面价值减去可回收金额或者可变现净值 借：信用减值损失 贷：其他综合收益…公允价值变动

blank：回复王晓老师 老师您好。第一道题。公允价值变动是70不是算进去了么

王晓老师：回复blank您好，第一题初始成本2030-100-10＝1920 年末公允价值2000，公允价值变动2000-1920＝80。答案不是80吗？

blank：回复王晓老师 老师您好。不应该是2000-2020=-20吗

blank：回复王晓老师 为啥那个100的应收利息要去掉下面那个题目有算进去。公允价值变动是70=1050（这里为啥要加上利息才能计算公允价值变动）-980

王晓老师：回复blank您好，初始成本中包括应收项目的，应单独核算，从成本中剔除。 1050本身不包含利息，更不会涉及剔除，债券新发行的，还没开始计息呢

blank：回复王晓老师 那为啥是1050-980啊。不是1000-980么。因为买的时候是1000啊

王晓老师：回复blank您好，不是按照面值入账，而是按照实际支付的价款入账，和面值无关。 借交易性金融资产1050 投资收益5 贷银行存款1055

媚媚：回复刘之寒老师 老师，那如何计算这个月销售出去的产品的变动成本呢。

刘之寒老师：回复媚媚你们是制造企业还是销售公司？如果是制造企业，就是我上述所说；如果是销售公司，那变动成本就是销售成本。

媚媚：回复刘之寒老师 制造企业，我不明白的是，这个销售成本和销售收入不是完全这个生产的产品产生的成本和收入，还有上个月的产品的成本和收入在里面，那计算这个变动成本率和边际贡献率反应的不是当月的产品的水平了？

媚媚：回复刘之寒老师 老师，我主要是想通过这两个指标分析和控制我们的成本的

刘之寒老师：回复媚媚1、成本核算和成本管理是不同的概念，一个是财务会计，一个是管理会计。财务会计的产品成本包含材料、人工和制造费用；管理会计中按照成本形态将成本分为变动成本、固定成本，当然还有其他划分口径。 2、成本管理方法有变动成本法、标准成本法、作业成本法和目标成本法。其中使用变动成本法进行成本管理需要具备一些条件，比如产品中固定成本比重较大；产品或服务的种类多，固定成本分摊存在较大困难；企业作业保持相对稳定。 具体要根据自身情况来进行选择。

媚媚：回复刘之寒老师 就是说我如果要计算这个变动成本率，就是当月的销售成本剔除固定成本，除以这个月的销售收入。不考虑说销售出去的产品是上个月还是上上个月生产出来的产品，对吗？

刘之寒老师：回复媚媚计算当月的，不需要考虑这个因素。