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职工出差借款算什么会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时代，沧桑了几许轮回 发表的提问：
员工出差停车费记什么科目
计入管理费用等--差旅费科目核算。
241楼
2023-03-01 08:45:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 迅速的世界 发表的提问：
给员工报销的加油费和过路费，没有出差时候应该计入什么科目核算？
你好，可以记入到交通费里面。
242楼
2023-03-02 07:36:46
全部回复
迅速的世界：回复东老师 老师，油费和过路费都计入交通费吗？
2023-03-02 07:50:19
东老师：回复迅速的世界对，都可以进入到交通费里面。
2023-03-02 08:10:55
迅速的世界：回复东老师 然后企业所得税可以全额扣除是吧？
2023-03-02 08:31:43
东老师：回复迅速的世界如果公司名下有车或者有租车协议的话，是可以抵扣的。
2023-03-02 08:50:35
迅速的世界：回复东老师 老师没有车哦，但是又想全额扣除，怎么做？
2023-03-02 09:15:34
东老师：回复迅速的世界那就只能签订租车协议，然后去代开租车发票才行。
2023-03-02 09:28:09
迅速的世界：回复东老师 能计入福利费吗？老师
2023-03-02 09:43:47
东老师：回复迅速的世界进入到福利费是涉及到个税的。
2023-03-02 09:58:57
迅速的世界：回复东老师 管理费用-职工福利费呢？
2023-03-02 10:19:39
东老师：回复迅速的世界你记到福利费的话，就是需要缴纳个税的。
2023-03-02 10:31:48
迅速的世界：回复东老师 管理费用-福利费和应付职工薪酬-福利费不一样吧？老师
2023-03-02 10:45:50
东老师：回复迅速的世界这个两个是不同的科目，都是需要用到的。
2023-03-02 10:58:41
迅速的世界：回复东老师 那我报销员工的油费和过路费直接计入管理费用-福利费，这样可以吗？
2023-03-02 11:19:24
东老师：回复迅速的世界企业管理费用福利费贷应付职工薪酬。
2023-03-02 11:35:59
迅速的世界：回复东老师 直接现金报销了，借管理费用-福利费，贷库存现金这样的？
2023-03-02 11:55:32
东老师：回复迅速的世界你这么做的话也是可以的，但是最好通过一下福利费。
2023-03-02 12:19:00
迅速的世界：回复东老师 哦哦 好的，谢谢老师
2023-03-02 12:41:37
东老师：回复迅速的世界不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-02 13:06:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 羚月 发表的提问：
员工出差的餐费，计入什么科目。没有住宿费发票同时报销，餐费发票可以算差旅费吗？
您好 员工出差的餐费计入管理费用——差旅费
243楼
2023-03-02 07:49:34
全部回复
羚月：回复bamboo老师 老师还有一个问题
2023-03-02 08:06:12
羚月：回复bamboo老师 2018年12月，代理记账给我公司暂估材料800万入账，并且将暂估的材料领用在项目上结转了成本。但是并没有发票。现在在汇算清缴，需要我公司提供材料800万的发票。请问老师，汽油票，可以算作材料，来冲销之前的暂估吗
2023-03-02 08:20:34
bamboo老师：回复羚月您公司是做什么业务的 汽油票是材料么
2023-03-02 08:42:21
羚月：回复bamboo老师 我们公司是施工企业。汽油是挖掘机，推土机，工地用车使用的。
2023-03-02 09:09:07
bamboo老师：回复羚月那汽油费可以计入成本 但是也不会需要800万的汽油吧
2023-03-02 09:29:19
羚月：回复bamboo老师 没有800万的汽油。主要是18年有暂估材料800万，入的材料这个科目，后来又结转到成本了。代理记账这么做是为了暂时少交企业所得税。现在要求我们找800万的材料票。我没有这么多。现在有1万的汽油，不知道能不能冲18年的材料暂估
2023-03-02 09:47:25
bamboo老师：回复羚月如果您单位能用到 可以冲的 不过这八百万跟一万 差距有点大啊
2023-03-02 10:13:57
羚月：回复bamboo老师 暂估的材料800万分录这么写的。借：材料。待：应付账款——暂估。借：工程施工，贷：材料。借：主营业务成本，贷：工程施工。
2023-03-02 10:42:50
羚月：回复bamboo老师 平时汽油是不是计：工程施工——机械使用费？
2023-03-02 11:05:00
羚月：回复bamboo老师 如果我现在冲暂估材料，会不会有问题
2023-03-02 11:23:33
bamboo老师：回复羚月分录这么写没问题的 都四个多月了 您们单位也不想办法弄成本发票回来的么 这所得税额可真不少
2023-03-02 11:36:05
羚月：回复bamboo老师 恩，所得税在汇算清缴时补交，应该就可以了吧。
2023-03-02 11:52:46
bamboo老师：回复羚月所得税汇算清缴时调增 补交所得税 可以的
2023-03-02 12:05:30
羚月：回复bamboo老师 那以后汽油，我公司账目记在材料里，还是记在工程施工——机械使用费里呢
2023-03-02 12:21:32
bamboo老师：回复羚月以后的话 记材料里面 然后领用计入工程施工——机械使用费
2023-03-02 12:37:14
羚月：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师。有时候专门找您，但是回答的缺不是您，所以碰到您回答多问了几个问题。非常感谢老师
2023-03-02 13:01:05
bamboo老师：回复羚月有事可能没在 没事的 有问题您继续问
2023-03-02 13:18:58
羚月：回复bamboo老师 除了汽油，工程款发票，分包费发票，可以冲18年的材料暂估吗
2023-03-02 13:35:16
bamboo老师：回复羚月分包费发票开的什么内容
2023-03-02 13:59:42
羚月：回复bamboo老师 老师，我的问答次数要用完了。我去“找老师”那里找您继续问您。您留意一下我的提问。有时候会分配到其他老师那里
2023-03-02 14:23:23
bamboo老师：回复羚月嗯嗯 这会已经看见回答了
2023-03-02 14:40:19
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 怕孤单的果汁 发表的提问：
企业代扣职工房租时应借记什么科目
同学你好 很高兴为你解答 计入其他应付款
244楼
2023-03-02 08:17:10
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
出差的餐费计入什么科目？
管理费用/差旅费
245楼
2023-03-02 08:23:14
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晓 发表的提问：
出差的餐费计入什么科目？
出差人员自己的计入差旅费，招待他人的，计入业务招待费
246楼
2023-03-02 08:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
汇算清缴，A10400期间费用明细表中，会计科目的管理费用-福利费 借方科目，是不是填列到“职工薪酬”？
你好，是的，是这样的
247楼
2023-03-05 09:55:27
全部回复
冬冬：回复邹老师 管理费用-社保、公积金 也是计入到这项吗？
2023-03-05 10:19:42
邹老师：回复冬冬你好，是的。 社保、公积金也是计入职工薪酬栏次的
2023-03-05 10:30:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
食堂的伙食费及职工的出差费:借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 为什么借方是负数的，要怎么操作才不是负数。之前有老师说要计提，伙食费应该不用计提吧
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 这个是食堂的
248楼
2023-03-05 10:00:52
全部回复
静悄悄：回复郭老师 这不是要计提吗
2023-03-05 10:25:04
郭老师：回复静悄悄是的，福利费需要计提的
2023-03-05 10:35:39
静悄悄：回复郭老师 这个就不计提
2023-03-05 10:51:13
静悄悄：回复郭老师 出差费也要计提吗？
2023-03-05 11:19:00
郭老师：回复静悄悄出差的不计提 借销售费用贷银存
2023-03-05 11:35:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 口口 发表的提问：
职工外出参加培训的差旅费进哪个科目？
你好，计入管理费用等科目的职工教育经费
249楼
2023-03-05 10:27:16
全部回复
口口：回复邹老师 另外一般参加异地培训可以员工发放差旅补助吗？
2023-03-05 10:55:13
邹老师：回复口口你好，是可以有出差补助的
2023-03-05 11:15:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 福 发表的提问：
为职工支付的午餐费计入什么科目，会计分录怎么写
您好， 借：管理费用等——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：银行存款
250楼
2023-03-05 10:36:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。我公司本月工资还没出来。我该预估计提吗？计提数据和实际发工资时候的差额。做到哪个科目呢？计提时借:管理费用。贷:应付职工薪酬～短期薪酬工资。实际付款时。借:应付职工薪酬短期薪酬工资。贷:银行存款
你好   1如果每个月的工资金额差异不大。 你可以参考上月的金额来暂估 。 支付后在调整分录。      分录和你计提分录不变 。 多计提了冲计提用负数 。     补计提 分录不变  金额是正数
251楼
2023-03-06 07:27:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户zkf5ma 发表的提问：
财务部回报销差旅费1200.原借款1500.怎样记入会计科目
借管理费用差旅费 1200库存现金 300代，其他应收款 1500
252楼
2023-03-06 07:47:13
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取未支付的职工福利费属于什么会计科目
提取未支付的职工福利费属于什么会计科目
253楼
2023-03-06 08:13:27
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙看你提取计入哪个科目了。。。。。。。
2023-03-06 08:26:24
李老师：回复爱笑的流沙提取没有支付的不能税前扣除。。。。
2023-03-06 08:53:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 简单、 发表的提问：
投资收益，以及应交增值税和应付职工薪酬会计科目的计算公式有什么呢
投资收益是指企业投资其他公司或金融投资产生的收益。一项投资出售，那么出售时的价款-入账时的成本，就是总的投资收益 。 应交增值税=销项-进项+进转出-进转增-上期留抵-减免税额 应付职工薪酬=工资总额-社保-个税
254楼
2023-03-06 08:30:35
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
今年核查往年职工报销的差旅费，发现有职工多报，职工退回多报的差旅费怎么做会计处理？（预算会计和财务会计）
您好，红字冲回错误分录，按正确金额重新做账
255楼
2023-03-06 08:35:59
全部回复
傻丫头：回复小林老师 那这样银行存款能在当月反映出来吗？
2023-03-06 08:53:51
傻丫头：回复小林老师 职工退回多报的差旅费直接存入基本户
2023-03-06 09:04:21
傻丫头：回复小林老师 整改发现问题了，职工直接现金退回多报部分，存入基本户
2023-03-06 09:15:54
小林老师：回复傻丫头您好，不能反应退款，差额部分计入往来，后期退款冲往来
2023-03-06 09:27:37
傻丫头：回复小林老师 先冲回错误分录，按正确金额做账，挂往来，退款冲往来，是这样吗？
2023-03-06 09:51:48
小林老师：回复傻丫头您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-06 10:10:17
傻丫头：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 10:33:43
小林老师：回复傻丫头您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-06 10:58:29
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