丢丢：回复江老师 老师，我们公司是小公司，没有入库单也没有出库单，购买的原材料和低值消耗品怎么做分录

江老师：回复丢丢这个只能是按购买时做分录，领用时计入费用。

丢丢：回复江老师 老师，原材料和低值消耗品购买时分录怎么做，

江老师：回复丢丢一、原材料购买时 借：原材料 贷：库存现金（或银行存款、应付账款） 二、购买低值易耗品时 借：周转材料——低值易耗品 贷：库存现金（或银行存款、应付账款）

丢丢：回复江老师 老师，那领用时分录又怎么做

江老师：回复丢丢一、原材料领用时 借：生产成本（或在建工程、等科目） 贷：原材料 二、低值易耗品领用时 借：制造费用——低值易耗品（管理费用——低值易耗品、销售费用——低值易耗品） 贷：周转材料——低值易耗品

丢丢：回复江老师 老师，还有个问题，公司采购原材料和低值消耗品回来没有领用那个说法，反正接到一个单，就采购东西，在生产，有用不完的就放在那点，下次接其他单继续用，这个情况还能用刚刚问的分录？

江老师：回复丢丢这个不用的原材料或低值易耗品，直接减少当期的成本

丢丢：回复江老师 嗯嗯，要的，谢谢老师，

江老师：回复丢丢有不明白的问题再咨询

怕孤独的海燕：回复王瑞老师 结转本期税金及附加、费用、营业外支出 10月31日，结转本期税金及附加、费用、营业外支出

怕孤独的海燕：回复王瑞老师 所有的费用都结转吗？

王瑞老师：回复怕孤独的海燕是的，月底要结转到本年利润的，

葡萄：回复东老师 是的呀！还要浪费时间，老师，老板突然又要求写财务报告，不看财务报表，这个又怎么写，根据哪些来写

东老师：回复葡萄这个得看老板要求了，是不是把账上的基本情况用文字表达出来

葡萄：回复东老师 他没说要求，只出要写财务报告，有哪些风险，这个不相当就是财务报表分析吗？

东老师：回复葡萄对， 这个就是类似于财务分析了

微信用户：回复郭老师 我知道正常如何结转科目，我的意思是，在之前年度一直有余额，销项税额大于进项税额+转出未交增值税，多余的这个余额要调整到哪个科目里，如果不调整这个会计分录就不平

郭老师：回复微信用户在转出未交增值税科目的 借方表示留底

微信用户：回复郭老师 借：销项税额 6150838.48 贷：进项税额 5253280.56 转出未交增值税 772864.55 这个分录不平，销项税额有贷方124693.37没有科目下进去，怎么才能让这个科目平了，是否要调整到以前年度损益科目还是其他科目

郭老师：回复微信用户借转出未交增值税贷销项124693.37

微信用户：回复郭老师 那转出未交增值税科目不久一直留有余额吗

郭老师：回复微信用户你不交税会一直有余额的

微信用户：回复郭老师 税是按月计提交的，但是有以前年度的遗留问题，我就是想问一下怎么才能调平之后不带到明年去

郭老师：回复微信用户留底次年继续抵扣就行了

内向的小熊猫：回复钟存老师 发给我把

钟存老师：回复内向的小熊猫请提供电子邮箱地址

Q^_^Z^_^H：回复淑女老师 @张淑丽老师：分录怎么写的

淑女老师：回复Q^_^Z^_^H一、月末损益结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终本年利润的结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润