ID：回复邹老师 这个培训费开的专票，可以抵扣进项吗？

邹老师：回复ID你好，如果是一般纳税人，取得进项发票是可以认证抵扣的

ID：回复邹老师 这个怎么做分录？

邹老师：回复ID你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目

ID：回复邹老师 这个教育费是职工先垫付的，前面需要做什么分录吗？

邹老师：回复ID你好，如果 的垫付的，这样做分录 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；其他应付款——某某职工

ID：回复邹老师 报销时，借其他应付款--某某职工 贷 ：现金 对吗？

邹老师：回复ID你好，支付给职工的时候，是这样做分录

Abby：回复陈诗晗老师 但是这个发票是开给学员的，不是开给培训机构

Abby：回复陈诗晗老师 请问，我们是教育培训机构，小规模纳税人，和第三方签订委托培养协议，我们给第三方支付学员的学费，第三方是和大学直接联系的，然后第三方又返还6成的给教育培训机构学费，作为教育培训机构的管理费用，第三方并让教育培训机构开返还的6成开6%的专票(若只能开3%，必须用现金返还差额)，管理费用的票给第三方，但是大学开的票是开给学员的。 1.请问培训机构这样会不会有税务风险？ 2.培训机构承担的综合税负是多少？ 3.大学开的发票是开给学员的，没有与培训机构签订合同，大学是和第三方的机构合作的，能给培训机构作为成本吗？

陈诗晗老师：回复Abby开给学员？那你不能作为你企业的费用处理啊。 这样的处理并没有什么问题 你是属于服务业，你的综合税负在4%左右 不可以，你这是收取 服务费，你不 是提供培训，所以是不能的

包容的红牛：回复刘艳红老师 老师，就是不在我们营业范围内。我们的营业范围起是教育咨询，不含教育培训

包容的红牛：回复刘艳红老师 咨询了我们税务局，说可以先开，后面去增加税种。我想问增加税种的时候需要提供教育资质吗

刘艳红老师：回复包容的红牛不需要提供教育资质，直接增加就行。

包容的红牛：回复刘艳红老师 好的 谢谢老师

刘艳红老师：回复包容的红牛不客气，很高兴帮你解答。

?Elena?：回复方亮老师 可以直接入到管理费用-培训费吗？

方亮老师：回复?Elena?不可以的，需要通过应付职工薪酬过一下。

2.20：回复邹老师 教育培训机构的经营收入就是收取的培训费，那这个增值税的税率是多少呢

邹老师：回复2.20你好，小规模是3%，一般纳税人是6%

2.20：回复邹老师 @邹老师:那地方教育附加税的税率呢

邹老师：回复2.20你好，是2%

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 是一定要工作单位注册和个人绑定吗？

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师原则是的，现在继续教育是需要从事会计工作人员，你从事这个就有单位了，

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 我在哪查一下

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师你要查啥，继续教育这个么，你问下你财政局那边看啥情况

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师各地不一样，每个地区不一致

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 在哪关注财政局

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师你继续教育完不是会去财政局盖章么，那个盖章的位置就可以去问，对方那边电话你要是不知道话

金算盘：回复玲老师 谢谢老师，小规模是3，一般纳税人是多少税率?

玲老师：回复金算盘小规模是3%，一般纳税人是6%

会计学堂辅导老师：回复阳老师 老师有没有网址

阳老师：回复会计学堂辅导老师你好，你要登陆你们当地的会计网站进行继续教育