陪你考证的初级班主任：回复宋生老师 那分录怎么做呢 因为我要先租进来，然后我才能开发票机械租赁费出去

宋生老师：回复陪你考证的初级班主任你好！借使用权资产 贷应付账款

陪你考证的初级班主任：回复宋生老师 还有这个科目？

宋生老师：回复陪你考证的初级班主任你好！是的。是有这个啊

宁静：回复李爱文老师 谢谢，老师！

思微：回复江老师 我们新的叉车买来48000，旧的叉车卖了16000，怎么做分录？

江老师：回复思微那你销售时是按48000元销售，旧的叉车是按16000元购买吗?以及折旧费用是多少呢?这个是需要做固定资产清理的。

思微：回复江老师 我们是购买新叉车的一方，用旧的叉车换一台新的叉车，补差价

江老师：回复思微一、借：应收账款 48000 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、借：固定资产 16000 贷：应收账款16000

思微：回复江老师 我们新的叉车买来48000，旧的叉车卖了16000，我们是购买新叉车的一方，用旧的叉车换一台新的叉车，补差价，这样怎么分录，老师，你做的是销售方的分录吧？

江老师：回复思微借：银行存款32000 贷：应收账款32000 就是销售方的分录了。 三、如果你们是购买方。 借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款48000 同时做旧的固定资产的销售 借：应付账款 16000 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 四、补差价 借：应付账款32000 贷：银行存款32000

思微：回复江老师 分录能不能合并写？

江老师：回复思微你想合并，就合并写，写三个分录，这样账看起来更清晰

思微：回复江老师 我们这边那台旧的叉车不需要做固定资产清理吗？

江老师：回复思微旧的叉车需要做固定资产清理，结转销售成本

思微：回复江老师 借：其他业务成本 贷：固定资产清理？这样吗？

思微：回复江老师 那你就没有资产处置损益了吗？

江老师：回复思微是的，就是这样的。固定资产清理的数据转入其他业务收入处理

不忘初心：回复晓宇老师 也不残料处理？

不忘初心：回复晓宇老师 年汇时需填什么表？

不忘初心：回复晓宇老师 你会不

晓宇老师：回复不忘初心您好，同学，你提问里说了固定资产不存在了，那么就不需要做残料处理。汇算时填《资产折旧、摊销调整明细》就行。

不忘初心：回复晓宇老师 但数大15万 也不知是啥东西 前会计账乱又不实 固定资产原值交接的数比上报的数小

晓宇老师：回复不忘初心同学，您的意思是您跟之前会计交接后，发现实际固定资产比账面上的要少15万对吗？如果是这样的话，就是属于固定资产盘亏了。那么就需要按照盘亏处理，老师把账务处理列示如下： 报经批准前: 借:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: ①可收回的保险赔偿或过失人赔偿: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 ②按应计入营业外支出的金额: 借:营业外支出--盘亏损失 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

不忘初心：回复晓宇老师 账面是前会计给数 前会计给的数与季报上报数不符 给我的数小 要年汇了原值无缘无故变小咋办？

晓宇老师：回复不忘初心同学，请问您单位实际固定资产原值应该是账面数还是季报上的数？如果您单位账面是准确的话，那么可以在下次企业所得税申报表上直接修改，如果是账面错误的话，就应该按照老师上述账务处理做盘亏或盘盈。

不忘初心：回复晓宇老师 可以直接修改？那么随意？

晓宇老师：回复不忘初心不是随意的事情，但如果账面金额是正确的，但是以往税务局系统上报表填错的话，是可以在新一期报表上直接修改的，同学!

不忘初心：回复晓宇老师 好 谢谢

晓宇老师：回复不忘初心不客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢您了！祝您生活愉快

程 ：回复英老师 好的，谢谢老师

英老师：回复程 不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

爱华：回复小洪老师 很久以前就可以是5000了

小洪老师：回复爱华现在新准则是2000以上作为固定资产工作中一般作为管理费用-办公费，借管理费用-办公费，贷银行存款

爱华：回复小洪老师 您看的是哪个准则啊

爱华：回复小洪老师 不可能5000降为2000，物价都涨上去那么久了

小洪老师：回复爱华这个不是物价问题，这个是新准则规定的，以前准则确实是5000

爱华：回复小洪老师 那分录要如何做呢

小洪老师：回复爱华借固定资产，贷银行存款如果是专票借固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款，如果是金额不够就是借低值易耗品，但是工作中一般是直接借管理费用-办公费，贷银行存款

和谐的野狼：回复玲老师 我们这个空调刚买是50000元，计提折旧的会计分录怎么写？

玲老师：回复和谐的野狼您好，借管理费用，办公费等贷累计折旧，

和谐的野狼：回复玲老师 累计折旧每月计提一次，每月的折旧金额是50000/36吗？

玲老师：回复和谐的野狼您好，是的，您说的这些都对

和谐的野狼：回复玲老师 累计折旧下面可以设二级科目吗？空调和厨房设备之类的固定资产

玲老师：回复和谐的野狼设置明细也可以 就是具体什么资产折旧

和谐的野狼：回复玲老师 老师，我们是开餐饮的，空调是餐饮店使用，不应该是销售费用吗？

玲老师：回复和谐的野狼你好 ，可以的，记销售费用

和谐的野狼：回复玲老师 销售费用的二级科目应该计入什么？

玲老师：回复和谐的野狼你好 明细是折旧费用就可以

和谐的野狼：回复玲老师 借：销售费用-折旧费 贷：累计折旧-空调，是这样吗？

玲老师：回复和谐的野狼你好 借：销售费用-折旧费 贷：累计折旧-空调折旧

温婉的月饼：回复小林老师 老师这个哪能找到

温婉的月饼：回复小林老师 还有确认不暂估怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，没发票都确认暂估。

温婉的月饼：回复小林老师 那确认估价高了或低了怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，后期跟据发票金额做调整。最终还是与发票金额相同，

天使：回复岳老师 这是以前会计转固定资产的分录呀

岳老师：回复天使这只是科目设置名称而已，您不必过于计较。原理上没有什么问题。