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慈善机构捐赠款支出会计科目
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小耿老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 粗心的可乐 发表的提问：
某企业年会计利润240万元，当年通过慈善机构对贫困地区捐赠50万，另当年计提坏账准备20万元，无其他纳税调增项目，企业从业人数300人，资产总额4800万，2019年应缴纳的企业所得税是多少
您好同学，通过慈善机构对贫困地区捐赠50万可以在所得税前全额扣除，计提的坏账准备20万不允许在所得税前扣除，所以应纳税所得额=240-50%2B20=210万元＜300万元，企业从业人数300人，资产总额4800万＜5000万元，符合小型微利企业标准，所以2019年应缴纳的企业所得税=100*5%%2B（210-100）*10%=16万元。
256楼
2023-03-01 08:45:00
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小耿老师：回复粗心的可乐您好，看到信息后，记得帮老师5星好评哦
2023-03-01 09:11:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
慈善基金会，汇算清缴的时候，捐赠支出，管理费用，筹资费用，哪个需要纳税调增，我们管理费用没有超标 有福利费 有招待费
依描述，招待费要调增。
257楼
2023-03-02 08:14:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
我想请问 一下那个慈善机构的账要怎么做呀
你好，无非就是根据经济业务作出相应的账务处理 只是科目与其他企业有很大的不同而已
258楼
2023-03-02 08:23:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜甜的香烟 发表的提问：
我们是慈善协会，一家公司捐了一笔善款，犹豫不能开票，我们把这次善款退还给了他们，请问会计分录该怎么写
你好！ 收款 借银行存款 贷其他应付款 退回 借其他应付款 贷银行存款
259楼
2023-03-02 08:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 快刀浪子 发表的提问：
老师，税务总局出台文件，捐赠给慈善机构或者医院用于抗击新冠肺炎的现金和物质可以全额扣除，怎么理解，怎么做账，能不能举例说明，比如我公司2020年营业收支相抵后净利润500万，捐款100万用于抗击新冠肺炎，记入营业外支出，怎么全额扣除，谢谢
那就按500万交税的 之前捐赠的不是全额抵扣 抵扣12%的
260楼
2023-03-05 09:51:34
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快刀浪子：回复郭老师 没有理解，能不能明白一点，我们公司该申报多少企业所得税，500万的25%为125万，直接扣除100万，只申报和缴纳25万的企业所得税是不是
2023-03-05 10:05:16
快刀浪子：回复郭老师 不受捐赠抵扣额不突破净利润12%的限制是不是
2023-03-05 10:32:11
郭老师：回复快刀浪子不受捐赠抵扣额不突破净利润12%的限制是不是 是的
2023-03-05 11:00:50
郭老师：回复快刀浪子你抵扣捐赠之后利润500万 按这个来交税 500*25%
2023-03-05 11:29:52
快刀浪子：回复郭老师 净利润500万的25%为125万，直接扣除100万，只申报和缴纳25万的企业所得税就可以了，是不是这样理解
2023-03-05 11:42:51
郭老师：回复快刀浪子你好 不是的 你作为营业外支出可以抵扣利润的100万
2023-03-05 12:05:26
郭老师：回复快刀浪子如不过不考虑捐赠支出 应纳税所得税是600 600-100 按这个交所得税
2023-03-05 12:15:48
快刀浪子：回复郭老师 意思就是营业收支后的净利润为500万，如果捐款200万，净利润就变为300万，按300万的25%缴纳企业所得税
2023-03-05 12:34:58
郭老师：回复快刀浪子意思就是营业收支后的净利润为500万，如果捐款200万，净利润就变为300万 不是 500不是已经扣除了200吗 你这个是扣除了两次200
2023-03-05 12:47:50
快刀浪子：回复郭老师 哦，明白了，谢谢老师，辛苦了
2023-03-05 13:11:36
郭老师：回复快刀浪子不用客气的 早点休息了
2023-03-05 13:36:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 自知 发表的提问：
捐赠支出入那个科目啊
你好，计入营业外支出
261楼
2023-03-05 10:00:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ peili 发表的提问：
如果是捐赠支出，必须备注捐赠支出吗？公司捐赠200万成立科技创新发展中心，但是银行要求我们写验资款，这会影响捐赠款的确认吗？
验资款就是投资对方的款项，最好写成跟实际业务一致的款项性质
262楼
2023-03-05 10:17:20
全部回复
peili：回复辜老师 那我们只能写捐赠支出吗？
2023-03-05 10:30:42
辜老师：回复peili是的，最好写捐赠支出
2023-03-05 10:47:30
丽莎老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ a473206493 发表的提问：
我想咨询一下，慈善基金会利息收入入哪个会计科目
你好，同学，你们公司是属于性质的
263楼
2023-03-05 10:36:00
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a473206493：回复丽莎老师 慈善基金会，民间非营利组织会计制度
2023-03-05 10:48:17
丽莎老师：回复a473206493借，银行存款 贷，筹资费用
2023-03-05 11:08:59
a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用呢
2023-03-05 11:21:20
丽莎老师：回复a473206493同学，计入管理费用就可以了
2023-03-05 11:34:20
丽莎老师：回复a473206493与业务相关就业务活动成本，与管理相关计入管理等用，财务费用科目在民非企业中，计入筹资费用
2023-03-05 11:52:39
a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用正常企业不都记得财务费用吗
2023-03-05 12:04:10
丽莎老师：回复a473206493一般情况下是计入财务费用的，但有些新办企业就计入管理费用
2023-03-05 12:22:23
a473206493：回复丽莎老师 银行开户费、网银u盾费、询证函等银行收的费用按照财务费用科目在民非企业中，计入筹资费用，是不是都应计入筹资费用呢
2023-03-05 12:51:35
丽莎老师：回复a473206493是的，同学，和财务有关的都计入筹资费用
2023-03-05 13:13:08
a473206493：回复丽莎老师 银行利息是不是应该计入其他收入？
2023-03-05 13:34:45
丽莎老师：回复a473206493借，银行存款 贷，筹资费用
2023-03-05 13:50:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
慈善基金会，汇算清缴的时候，捐赠支出，管理费用，筹资费 有福利费用，哪个需要纳税调增，我们管理费用没有超标 有招待费
你好，同学 捐赠支出，利润总额×12%超过部分调增 福利费，工资×14%，超过部分调增 招待费，实际发生×60%，收入×0.5%按小的扣除，超过部分调增
264楼
2023-03-06 08:01:35
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 婷 发表的提问：
个人或公司的慈善捐款可以抵扣税吗
您好，如果是通过国家注册的慈善机构捐的款，是可以的，反之不可以。
265楼
2023-03-06 08:14:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
甲将一枚钻戒赠与乙，这个法律行为中，不需要经双方当事人意思表示一致就可以成立吧 是不是？
赠与如果是双方行为，赠与合同须当事人双方意思表示一致才能成立，如果赠与人有赠与的表示，但受赠人并没有接受的意思，则合同仍不能成立，故与馈赠这种单方行为不同。
266楼
2023-03-06 08:35:59
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薄薄：回复文老师 赠与和遗赠是一样的吧，如果是甲立下遗嘱，将个人所有财产遗赠给乙，这个和赠与钻石不是一个意思吗？
2023-03-06 09:15:22
文老师：回复薄薄馈赠
2023-03-06 09:43:49
薄薄：回复文老师 ？？没看明白
2023-03-06 10:11:01
文老师：回复薄薄通常情况下的赠与行为是单方面的，如果需要受赠人需要承担相应义务的就是双方的
2023-03-06 10:39:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ????娜 发表的提问：
老师 你好 非慈善组织的捐款怎么交税
这个是正常的纳税的25%纳所得税， 慈善组织就不用纳税了，同学， 我指的是得到捐款的单位，你们是捐出去还是得到的？捐出公司简单，会计利润前12%的税前正常的扣除。
267楼
2023-03-07 07:32:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇气的黄豆 发表的提问：
县级以上的慈善总会开具的捐款收据，可以税前扣除吗
你好，可以税前扣除。
268楼
2023-03-07 07:46:37
全部回复
娇气的黄豆：回复小云老师 需要批文吗？还是合同之类的。他说他家是民办
2023-03-07 08:14:21
小云老师：回复娇气的黄豆慈善总会民办？你那个收据什么样的拍照上来看看具体情况
2023-03-07 08:24:24
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 满意的水池 发表的提问：
公司出资捐赠成立一家非盈利机构，捐赠的资金作为营业外支出能在所得税前扣除吗。
学员你好， 根据《企业所得税法》第九条规定， 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 因此，企业捐赠支出，必须是公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。非公益性捐赠和赞助支出，在计算应纳税所得额时，不得税前扣除。 你公司捐赠成立一家非盈利机构，有持股吗？还是钱出去了就出去了，没有后续的经济利益了？
269楼
2023-03-07 08:11:32
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，小规模企业捐款给慈善会用于抗洪救灾怎么做分录
借：营业外支出 贷：银行存款
270楼
2023-03-07 08:35:59
全部回复
小幸运：回复文文老师 那他输错账号被退回，这笔分录怎么做，然后再重新支出去
2023-03-07 09:05:10
文文老师：回复小幸运若是在当月，可不做分录了
2023-03-07 09:26:22
小幸运：回复文文老师 意思先支了一笔，然后账号错了退回，又重新支，只做借：营业外支出，贷：银行存款行了？是当月的
2023-03-07 09:47:39
文文老师：回复小幸运当月，一出一退，不影响银行余额，不要做 账
2023-03-07 10:15:33
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