首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
慈善机构捐赠款支出会计科目
分享
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师咨询一下向慈善总会捐赠物资会计分录怎么做？慈善总会收取的管理费怎么做会计分录？
你好同学，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项）
76楼
2022-12-24 09:47:09
全部回复
米粒：回复何江何老师 收的管理费怎么做分录呢？
2022-12-24 10:10:42
何江何老师：回复米粒借银行存款贷非限定性收入
2022-12-24 10:36:55
米粒：回复何江何老师 慈善总会收的我们公司的管理费，我们公司应该怎么做分录？做营业外支出合理嘛？
2022-12-24 10:48:11
何江何老师：回复米粒你好同学借：业务活动支出贷：银行存款 
2022-12-24 11:09:15
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，直接捐赠现金到慈善机构，有非税收入票据，这种算视同销售吗，那货物呢
捐赠现金不是销售，直接按照票据入账，如果是货物才是增值税视同销售，借营业外支出，贷库存商品，同时贷方按照市价计算销项税额
77楼
2022-12-24 09:57:05
全部回复
卓玛：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2022-12-24 10:14:37
宇飞老师：回复卓玛不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2022-12-24 10:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
所得税汇算中，对于（慈善总会）的捐赠支出，按照利润总额的12%扣除吗
你好，是的，不能超过利润总额12%的
78楼
2022-12-24 10:09:02
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，企业发生捐赠支出，支付给慈善机构五万元，对方只给我们企业一张收据，这种可以按税前利润总额乘以12%抵扣吗？
你好，不行的，只有公益性捐赠的票据才行。
79楼
2022-12-24 10:38:20
全部回复
阿澈：回复宇飞老师 因为这个慈善机构是比较小型的那种，没有领用发票开具的，只给我们一张收据，上面盖了某某义工协会的公章，这种是不算的是吗？也就是说我们这五万元需要全部调增是吗？
2022-12-24 10:49:20
宇飞老师：回复阿澈不是的，全部调增处理。
2022-12-24 11:05:06
阿澈：回复宇飞老师 那我们企业举办慈善活动，别的公司捐赠给我们公司一万多，这笔算是捐赠收入，需要全部调减吗？
2022-12-24 11:22:42
宇飞老师：回复阿澈别的公司捐给你们一万多要作为营业外收入并入缴纳所得税。
2022-12-24 11:41:57
阿澈：回复宇飞老师 也可以在汇算清缴的时候一万多调减是吗？
2022-12-24 12:08:46
宇飞老师：回复阿澈不能调减啊，这个是本身要交税的。
2022-12-24 12:24:35
阿澈：回复宇飞老师 那是跟平时销售收入一样按企业所得税25%缴纳是吗？是不是只需要缴纳企业所得税呢？
2022-12-24 12:49:15
宇飞老师：回复阿澈嗯，是的，只有企业所得税。
2022-12-24 13:03:16
阿澈：回复宇飞老师 那假如捐赠支出有取得可以发票的话，那是不是可以税前扣除，按利润总额乘以12%抵扣呢？
2022-12-24 13:30:15
宇飞老师：回复阿澈嗯，是的，是这么理解的。
2022-12-24 13:55:26
宇飞老师：回复阿澈利润总额乘以12%抵扣是扣除限额，在这个限额内可以全额。
2022-12-24 14:09:17
阿澈：回复宇飞老师 老师，捐赠收入需要缴纳企业所得税的话，是填在申报表的哪一行合适呢？
2022-12-24 14:19:59
宇飞老师：回复阿澈你这个是预缴表，直接并到利润总额填在利润总额里面就行。
2022-12-24 14:35:12
阿澈：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 14:53:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 妩媚的缘分 发表的提问：
老师您好，想问下公司组织为生病员工捐款，若款项均是员工捐款所得。收到捐款时，借：现金，贷：其他应收款。支付捐款时，借：其他应收款，贷：银行存款。该项分录对吗？该捐款必须通过慈善机构吗？如果企业也捐不经过慈善机构能全额税前扣除吗？谢谢
你好，捐款应该收钱时计其他应付款，不涉及损益类，不存在税前扣除的问题
80楼
2022-12-24 10:50:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
慈善协会：捐赠支出，对团体和个人进行捐赠，需要提供哪些资料。经费支出，需要注意什么。办公支出等，都需要注意什么
你好！这应该是协会内部管理制度约定 的事项。（看一个协会的章程及相关管理制度）
81楼
2022-12-25 10:16:54
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 孤独的滑板 发表的提问：
慈善组织收到捐赠的固定资产怎么做会计分录
您好，借：固定资产，贷；捐赠收入。
82楼
2022-12-25 10:42:12
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陶子 发表的提问：
我们是慈善会，捐赠人捐赠自产商品，按税法公益捐赠，捐赠人增值税必须视同销售，现在咨询的问题是，站在我们慈善会，要捐赠方给我们开具增值税发票吗(增值税发票购买方抬头是我们慈善会），意思是我们接受捐赠货物要开巜公益事业捐赠专用收据》，要保证捐赠方开具增值税发票吗，这样既保证所有权转移到慈善会又可以保证捐赠方己按税法视同销售处理
你好，是的，你要给对方开巜公益事业捐赠专用收据》
83楼
2022-12-25 10:50:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 319800380 发表的提问：
慈善捐款的会计分录怎么做
借：营业外支出 贷：银行存款
84楼
2022-12-26 09:50:57
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 知性的冰淇淋 发表的提问：
老师，你好！我们社区有个林业合作社，今年我们有个慈善协会捐款，是由我们合作社代表社区出资捐赠20000元，项目结束后，慈善协会又将捐款归合作社，那这个账怎么记，是记收入吗，那不是又要交税，科目怎么记
慈善协会又将捐款归合作社，可计入营业外收入
85楼
2022-12-26 10:20:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
慈善捐款的支出，需要交税吗？怎么交？
捐款的不需要交税。
86楼
2022-12-26 10:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xjm123 发表的提问：
老师好，公司的捐赠支出，收到了xx省公益事业捐赠统一票据，盖章 xx市慈善总财务专用章，是疫情捐赠，请问，这笔款，需要在汇算清缴的时候调增吗，计入营业外支出－捐赠支出是吗
不需要纳税调增，是可以税前扣除，你等做20年汇算清缴的时候，去你们税局网站去搜索下看公布名单看有没有这个 xx市慈善总 有是可以全额税前扣除，疫情期间捐赠，分录是对的，
87楼
2022-12-27 09:38:08
全部回复
xjm123：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 10:03:26
maize老师：回复xjm123好，我先回复别的学员了
2022-12-27 10:29:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
疫情捐赠给慈善总会的捐款，我今年是亏损，可以全额税前抵扣吗？
您好，您若不符合全额扣除，是不得扣除
88楼
2022-12-27 09:59:19
全部回复
可爱多：回复小林老师 政策规定定向捐款，如疫情、冬奥会定向捐款 可以全额扣除，若当年亏损，可以全额税前扣除吗？还是按利润总额的12%?
2022-12-27 10:21:55
小林老师：回复可爱多您好，是的，政策规定定向捐款，如疫情、冬奥会定向捐款 可以全额扣除，若当年亏损，可以全额税前扣除
2022-12-27 10:37:17
可爱多：回复小林老师 怎么判断是可以税前列支的捐赠支出呢？发票有哪些要素？
2022-12-27 10:52:46
小林老师：回复可爱多您好，麻烦您发下捐赠收据看下
2022-12-27 11:12:18
可爱多：回复小林老师 哪些收据可以？红十字会，慈善总会？还有其他什么机构？
2022-12-27 11:23:28
小林老师：回复可爱多您好，若与新冠疫情相关，可以医院收据
2022-12-27 11:34:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 重要的小鸽子 发表的提问：
慈善基金会收到一批物品捐赠如何入账
你好，是限定性的还是非限定性的
89楼
2022-12-27 10:21:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
慈善协会经普需要提供的台账中，要填写费用支出，想请问一下这包括捐赠支出吗
你好，需要包括捐赠支出
90楼
2022-12-27 10:30:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料