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会计审计申报一个月多少工资
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
老师，我们这个月没发上月工资，个税还需要申报吗？是按0申报还是按计提的工资申报
你好，需要按计提的工资金额申报的
61楼
2022-12-20 10:34:10
全部回复
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，个税工资税率表发一个，谢谢
2022-12-20 10:52:00
邹老师：回复彪壮的墨镜你好，请看这个图片
2022-12-20 11:08:01
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，5000元一下不是没有个税吗，你发的这个图，怎么不超过3000元3%的个税
2022-12-20 11:35:08
邹老师：回复彪壮的墨镜你好，我发的这个图片的应纳税所得额=工资—5000—专项扣除之后的金额 而不是直接按工资金额按上面的表格计算纳税
2022-12-20 12:04:42
彪壮的墨镜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 12:17:45
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，员工预借了三个月的工资，申报的时候该怎么申报？他一个月工资去申报，还是按他借的三个月工资去申报
2022-12-20 12:36:44
邹老师：回复彪壮的墨镜你好，根据每个月的工资金额申报，与预借了三个月的工资没有关系的
2022-12-20 13:03:41
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，这个月超过5000元了，这个月交个税，到时候年收入没超过60000元，是不是，要进行个税的汇算清缴，叫税务去退回这个个税吗？
2022-12-20 13:15:11
邹老师：回复彪壮的墨镜你好，是的，是这样的
2022-12-20 13:25:48
彪壮的墨镜：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-20 13:40:10
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，今年有这个个税的汇算清缴，我每个月收入3000，没有第二职业，也没有其他收入，年工资收入才36000元也要进行汇算清缴吗，
2022-12-20 14:01:53
邹老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 14:26:47
彪壮的墨镜：回复邹老师 老师，今年有这个个税的汇算清缴，我每个月收入3000，没有第二职业，也没有其他收入，年工资收入才36000元也要进行汇算清缴吗，
2022-12-20 14:37:07
邹老师：回复彪壮的墨镜你好，年度所得低于6万是不需要做汇算清缴的
2022-12-20 14:57:06
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 甘草片 发表的提问：
这个月交1月的个税，不过1月工资没发，怎么申报？还是按照计提的先申报暂不交款?求懂得大师指点。谢谢了！
是的，按预提工资交纳个税。
62楼
2022-12-20 10:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Mica 发表的提问：
假如本月工资表是应发是5500元（个税申报以5500元），扣某员工个税9元，实发是5491元，那么计提工资、个税跟发放工资、扣个税具体怎么写？
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资5500 借应付职工薪酬工资5500 贷应交税费个税，9 银行存款5491
63楼
2022-12-21 09:50:04
全部回复
Mica：回复郭老师 管理费用-工资以5500元么？个税从员工工资上扣回，不是公司出，这样不会多计提管理费用了么？
2022-12-21 10:09:11
郭老师：回复Mica个税是工资吗？是从工资里扣除吗？工资是属于单位的管理费用吧？
2022-12-21 10:33:42
Mica：回复郭老师 老师你没有看清楚我的问题吧，工资表应发是5500元，个税9元，实发是5491元，那个税就是从某员工的工资扣的，那么计提工资、个税跟发放工资、扣个税具体怎么写？
2022-12-21 10:59:59
郭老师：回复Mica你好，我看懂了你的问题啦，个税是不是从他工资里扣除，如果他免了这个个税，你们单位是不是要发5500。
2022-12-21 11:11:17
郭老师：回复Mica只不过是你们单位代扣代缴，发工资的时候从工资里扣除，交给了税务局。
2022-12-21 11:36:35
郭老师：回复Mica分录不变，还是上面的分录，计提的工资一定是应发工资，5500包含个人负担的社保加上个税，加上实际发下去的工资。
2022-12-21 11:52:48
Mica：回复郭老师 计提的工资一定是应发工资，5500包含个人负担的社保加上个税，加上实际发下去的工资。相当于个税也计提费用？以后用不用纳税调整呢？
2022-12-21 12:03:40
Mica：回复郭老师 还有一张情况：如果个税不从员工工资扣回，工资表应发、实发工资都是5500元，但是其实是扣个税9元由公司出的，上面计提工资不变，发放工资的分录就要改了吧？
2022-12-21 12:30:40
郭老师：回复Mica对的是的，不需要调整，可以抵扣所得税。如果你们单位承担了个人应该承担的这一部分个税，才需要调整。
2022-12-21 12:56:36
郭老师：回复Mica实际发给个人多少，你就提多少就可以。
2022-12-21 13:12:19
Mica：回复郭老师 单位承担了个人应该承担的这一部分个税，付个税时：借：管理费用—福利费 9，贷：应交税费个税 9，借：应交税费个税 9，贷：银行存款 9，这样对么？
2022-12-21 13:25:19
郭老师：回复Mica是的是的，是这么做的。
2022-12-21 13:37:16
Mica：回复郭老师 然后管理费用—福利费 9，企税汇算清缴其实是需要纳税调整的？
2022-12-21 13:50:05
郭老师：回复Mica对的是的，是这么做的。
2022-12-21 14:02:38
Mica：回复郭老师 个税是公司出还是从员工工资扣回都是用应交税费-个税？不涉及其他应收款、其他应付款科目？
2022-12-21 14:17:38
郭老师：回复Mica对的是的，不涉及的个税，它的核算科目就是应交税费。
2022-12-21 14:39:27
Mica：回复郭老师 而个人社保的扣回可以用其他应收款、其他应付款科目？
2022-12-21 15:08:58
郭老师：回复Mica你好，可以的，这个可以。社保又不是税费。
2022-12-21 15:25:29
Mica：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 15:47:55
郭老师：回复Mica不用客气，工作愉快。
2022-12-21 16:01:47
Mica：回复郭老师 计提的工资一定是应发工资，5500包含个人负担的社保加上个税，加上实际发下去的工资。那个人社保算也计提费用？以后用不用纳税调整呢？
2022-12-21 16:30:02
郭老师：回复Mica是的，都是从工资里扣除的，都不需要。如果你们单位承担了个人应该承担的，就不允许抵扣所得税，就是这个差别的。
2022-12-21 16:47:22
Mica：回复郭老师 这样个人社保好像公司费用呢。。。。。。
2022-12-21 17:01:35
郭老师：回复Mica你好不一样的，个人承担了从工资里扣除属于单位的工资，如果企业承担了本来不应该企业承担的这个是不允许抵扣所得税的都是企业承担。
2022-12-21 17:19:49
郭老师：回复Mica如你给人家约定好的工资是5000，他需要交个税的，从这5000里扣除，他实际发到手的就比约定的那个工资少。
2022-12-21 17:32:13
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问一月份提前发的一个马上要离职的员工工资当时工资表还没有做，等做1️工资时漏做了，也没有计提工资，没有报他的个税，请问现在做到7月工资表里面，在7月申报个税补报个税可以吗？不过他已经离职了 删
学员你好，可以在7月补报的
64楼
2022-12-21 10:02:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师每月工资不发，税还用计提吗？个税系统还用申报吗？
不需要，不需要计提，不需要申报，要是没有别的员工0申报就可以
65楼
2022-12-21 10:19:18
全部回复
Lili：回复maize老师 老师是有别的员工要申报，只有老板的工资先不发，每个月都计提了工资的。计提个税的？
2022-12-21 10:32:23
maize老师：回复Lili不需要，发的次月才申报，没有发不申报
2022-12-21 10:52:19
Lili：回复maize老师 老师为什么有的老师说必须申报呢？我以谁的答案为准？
2022-12-21 11:21:53
maize老师：回复Lili没有发是0申报，依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。
2022-12-21 11:33:34
Lili：回复maize老师 老师我还是不明白，工资表都正常做了？不发工资可以吗？能写一下具体分录吗？
2022-12-21 11:53:17
maize老师：回复Lili借管理费用 工资，贷应付职工薪酬，工资，没有发这个只计提，不做发分录就可以，
2022-12-21 12:08:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师问下，我们公司11月15日发了员工10月份工资，11月29日由于员工离职，又把11月份的工资发了，问下12月15日申报的个税是10月和11月工资合计申报还是只申报10月份的工资？
你好，二月工资合计申报
66楼
2022-12-21 10:32:43
全部回复
安然的微笑：回复文文老师 好的
2022-12-21 11:02:46
文文老师：回复安然的微笑好的，祝工作愉快，顺利。
2022-12-21 11:19:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @  Janet   发表的提问：
想问一下是否可以1月计提1月的工资，然后在2月申报1月工资的个税？
您好 可以1月计提1月的工资，在2月申报1月工资的个税
67楼
2022-12-21 10:56:59
全部回复
 Janet  ：回复bamboo老师 那还是不用计提，而在3月的时候申报1月工资的个税，这两种方法有什么区别？
2022-12-21 11:23:39
bamboo老师：回复 Janet  根据权责发生制原则 当期发生的费用应该计入当期 这个根据您计提工资跟实际发放工资的月份 逐月申报缴纳个税 时间早晚而已
2022-12-21 11:42:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师，5月发4月工资，6月申报，5000的费用累计是多少？
你好，应该是4*5000
68楼
2022-12-22 10:17:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清 发表的提问：
年终奖：年终奖只与最后一个月有关，其他月份够不够3500元无关，例年终奖4万 12月工资3800，工资个税（3800-3500）*0.03=9 年终奖个税（40000/12）*0.1-105=228.33 12月工资2000，工资个税0 年终奖个税{（40000-1500）/12}*0.1-105=215.83以上计算是否正确，年终奖申报时是怎么申报，是单独用什么表报，还是与12月工资 一起报？一起报如何报？如最后一个例12月工资2000，一起报如何报？
您好，计算不正确，应该是，12月工资3800，工资个税（3800-3500）*0.03=9 年终奖个税40000*0.1-105=3895.00 12月工资2000，工资个税0 年终奖个税（40000-1500）*0.1-105=3745。 单独申报。各申报各的，工资按2000申报，奖金按40000申报，扣除费用是1500元。
69楼
2022-12-22 10:26:14
全部回复
清：回复王雁鸣老师 比如12月工资2000，是用（40000-2000）/12找对应的税率与速算扣除数？还是用40000/12找税率与税算扣除数？
2022-12-22 10:59:04
王雁鸣老师：回复清您好，是使用，（40000-1500）/12，找对应的税率与速算扣除数的。
2022-12-22 11:15:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师们，请教下，关于薪资计提，之前建账时都是没有做计提工资，当月发上月工资，个税申报也是所属期报的是上月工资，关于这个后面要怎么操作才能按回正常计提当月，发放上月工资？谢谢！
你好，你们当月的工资是几月份能算出来？
70楼
2022-12-22 10:51:14
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xijunkokhjhk：回复郭老师 当月工资一般下月中可以算出
2022-12-22 11:19:11
郭老师：回复xijunkokhjhk能提前吗？就是五号或者是八号之前，你月末的时候先别结账，下个月五号或者是八号算出来的时候，你把这个分录做进去，然后再结账。
2022-12-22 11:34:07
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师您好，如果公司押一个月工资，如11月的工资到1月份发，请问工资何时计提？个税系统又如何申报？1月报11月个税有没问题？
首先回答第一个问题，11月份的工资在当月计提，12月份的工资在12月份计提，这个根据权责发生制，是跟在哪个月发放是没有直接关系的。
71楼
2022-12-22 10:56:59
全部回复
星河老师：回复坚强的巨人第二个问题，一月份申报11月的个税是没有问题的。
2022-12-22 11:24:53
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
老师：公司有高层补发疫情期间15个月工资合计525000，要怎样计算个税？按居民申报。
15个月工资合计525000，要怎样计算个税=525000*30%-52920=104580
72楼
2022-12-23 10:04:24
全部回复
冷静的秋天：回复家权老师 老师：不太明白乘30％，减52920，能详细些吗？
2022-12-23 10:23:13
家权老师：回复冷静的秋天给你一个计算个税的工具https://gerensuodeshui.cn/
2022-12-23 10:42:36
冷静的秋天：回复家权老师 明白了，税率和扣除数，谢谢老师！
2022-12-23 11:04:26
家权老师：回复冷静的秋天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-23 11:19:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 沁瑜 发表的提问：
建筑劳务公司 个税申报月工资合计有上限吗 限额是多少？
你好 没有 只要交个税就可以
73楼
2022-12-23 10:27:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 繁荣的寒风 发表的提问：
10月新增入职员工，11月发放10月工资，12月申报个税，累计扣除数应该为多少
您好 累计扣除数应该为10000
74楼
2022-12-23 10:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师，员工的工资包括基本工资和提成，合计月工资在3万左右，申报个税的时候是基本工资和提成合并申报个税吗？
是的，是合并申报个税的
75楼
2022-12-24 09:39:56
全部回复
宁静：回复辜老师 这话申报的话，是不是要承担很高的社保费用。
2022-12-24 09:53:06
辜老师：回复宁静是的，社保基数有增加
2022-12-24 10:16:38
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