慕晓米：回复小小霞老师 不是Vip看不了呀

小小霞老师：回复慕晓米1、直接消耗餐料购入 　　（1）分录： 　　摘要：付（应付）XX餐料款 　　借：主营业务成本 　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　（2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据 　　（3）附件审核流程： 　　采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字

小小霞老师：回复慕晓米2、需要入库餐料购入 　　（1）分录： 　　摘要：付（应付）XX餐料款 　　借：原材料-餐料 　　贷：银行存款/应付账款 　　（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据 　　（3）附件审核流程： 　　采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。 　　餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

小小霞老师：回复慕晓米3、后厨领用餐料（月末汇总做） 　　（1）分录： 　　摘要：餐料库调厨房餐料转账 　　借：主营业务成本 　　贷：原材料-餐料 　　（2）附件：调拨单，餐料盘点表 　　（3）附件审核流程： 　　调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。 　　餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。

小小霞老师：回复慕晓米4、月末将已经入库未付款餐料入账 　　（1）分录： 　　摘要：已入库未付款餐料列帐 　　借：原材料-餐料 　　贷：应付账款 　　（2）附件：餐料入库单 　　（3）附件审核流程： 　　入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

小小霞老师：回复慕晓米5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本 　　（1）分录： 　　摘要：月末盘存餐料冲成本 　　借：原材料-厨房 　　贷：主营业务成本 　　（2）附件：厨房盘存表 　　（3）附件审核流程： 　　厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。 　　水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。

小小霞老师：回复慕晓米6、餐厅收银员缴款 　　（1）分录： 　　摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费 　　借：库存现金/银行存款 　　贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款 　　（2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票 　　单独存放单据：餐厅报表，点菜单 　　（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

小小霞老师：回复慕晓米7、结转成本 　　（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 　　借：本年利润 　　贷：营业成本 　　 8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中 　　（上月盘点红字金额数）。 　　借：营业成本 　　贷：原材料 　　 9、取得营业收入时 　　借：现金银行存款 　　贷：主营业务收入

小小霞老师：回复慕晓米11、月末结转成本费用时 　　借：本年利润 　　贷：营业费用 　　 12、月末结转营业收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　 13、结转本年利润 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　贷：本年利润 　　

小小霞老师：回复慕晓米这个只是一般操作流程，可以参考一下，希望对你有帮助呢

慕晓米：回复小小霞老师 谢谢老师！

小小霞老师：回复慕晓米不客气，祝你一切顺利

小鱼????：回复小云老师 你好我其他行业也没做过，很小白，能给我点具体的指导吗，另外想问下月末结账都需要学什么，或者我该学点什么

小云老师：回复小鱼????如果没做过就从基础的商业课程学起，会计在平时主要是处理账务。 1.核算存货：包括材料的采购计划，制定损耗定额；库存商品的定价，成本的结转； 2.管理固定资产：平时主要是计提折旧； 3.发放工资：审核发放，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费； 4.清理往来账款：包括应收款、应付款，负责账款的核对、及时结算； 5.核算成本：做好成本的基础工作，准确计算产品成本，编制成本分析报表； 6.结转利润：做损益类账户的结转，年末做利润的分配； 7.计算税金：合理计算，按时申报交纳； 8.编制报表：定期及时地编报，做好财务分析

小鱼????：回复小云老师 用友t+软件在哪里练老师，我刚才没看到有课程t+的

小云老师：回复小鱼????这个要麻烦去问下你报名的老师哦，因为我们不是很了解你们看到的操作界面

小鱼????：回复小云老师 老师用过t加吗和3差别大吗，老师这个餐饮业的内账可以选择吗，和代理记账的外勤会计，还有出纳比，哪个锻炼的多，我需要学

小云老师：回复小鱼????没有用过，做什么岗位看各人的职业规划，没有说哪个就一定最好的

小鱼????：回复小云老师 嗯，但是您感觉哪个稍微学的东西多点呢这些里面

小鱼????：回复小云老师 更有用点

小云老师：回复小鱼????那么代理记账吧。

小鱼????：回复小云老师 但但这个外勤是跑外的，请问可以吗

小鱼????：回复小云老师 一开始接触不到账，另一个是餐饮业内账，用友做凭证的，，，是代理这个好点是吗，老师餐饮业算行业里难一点的还是简单一点的，您建议新手去这个行业吗，他这个是几个直营店公司还有各门店非常多

小云老师：回复小鱼????如果店面特殊多没有人带会很麻烦

小鱼????：回复小云老师 嗯嗯老师那您看我问的其他问题呢，，这个没有外勤好是吗，还有上一个问题的其他问题，您看下谢谢

小云老师：回复小鱼????什么其他问题？哪个好点吗，这个我前面就说了没法说，因为同一个职位，但不同规模以及企业文化的方式也是不一样的，无法这样去简单比较哪个好，另外个人建议前面也说过了是代账公司，其他的还是自己综合考虑吧

小鱼????：回复小云老师 餐饮业算难一点的还是简单一点的，您建议新手去吗，您建议新手去哪个行业好，谢谢

小云老师：回复小鱼????同学，我觉得我已经说的挺清楚的了，请问你到底是有哪方面的担忧呢？就算是同样的行业也有分规模企业文化不同，就会导致会计的工作职责不同，各行有各行的优势劣势，不存在说新手去哪个行业一定好

小云老师：回复小鱼????而且前面我也回复过你去餐饮行业可能出现的问题

小云老师：回复小鱼????建议去哪个前面也说过了，到底要选择哪一个或者说哪一个更有前途更简单我真的没办法说，这些受太多因素影响了

小鱼????：回复小云老师 老师说会很麻烦那个对吧，嗯嗯，老师还想请问一下餐饮业小规模是增值税填报缴税是不含税销售额的百分之三吗，个人所得是按正常工资来吗，企业所得是全年25吗，请问外账是必须有发票吗，所以销售额就是指所有开出的发票吗，

小云老师：回复小鱼????你好，现在和第一次提问无关的追问是需要麻烦另开一个新提问的了，谢谢配合

莲莲：回复江老师 还有装修费按几年摊销，如果房子是自己买在做费用时按折旧好呢？还是按出租价格做好呢？

江老师：回复莲莲是不是你们的房产，如果是你们的房产至少按10年进行摊销处理。如果是租赁房产，按租赁期进行摊销处理。

莲莲：回复江老师 如果是类似验钞机这类小型电子设备，怎么摊销？

江老师：回复莲莲这个按3-5年进行摊销处理

晴晴：回复李爱文老师 不可以做差旅对吧？

晴晴：回复李爱文老师 我感觉可以做招待，和福利对吧？

李爱文老师：回复晴晴如果是公司组织的旅游，就是计入福利费，肯定不是差旅费，差旅费是出差办事，不是叫员工去旅游

小美羊：回复李爱文老师 公立学校的真账实操没有讲解，只能做吗？

李爱文老师：回复小美羊公立学校，按事业单位会计制度执行