王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，不好意思，更正一下，第1题计算过程，A=6000%2B45000-9000=42000万元。B=9000-2000=7000万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，C=7000%2B48000-50400=4600万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，D=4600%2B1800=6400万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，E=40000-6400-1800=31800万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，F=6000-1800=4200万元。

郭书言吖：回复王雁鸣老师 老师 两道答题也麻烦您了 谢谢老师

郭书言吖：回复王雁鸣老师 其他两道

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，G=4200%2B50000-41000=13200万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，好的，不客气，一个一个来啊。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，I=7000万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第1题计算过程，H=7000-13200=-6200万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（1）、经营性现金流入=35100*10%%2B36900*20%%2B36000*70%=36090万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（2）、经营性现金流出=36000*10%%2B4500%2B7200*70%%2B7560%2B7200-3600%2B900%2B1710=26910万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（3）、资本性现金流出=10800万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（4）、现金余缺=72%2B36090-26910-10800=-1548万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（5）、影响银行借款的最低金额=90%2B1548=1638万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第2题（6）、1月末应收账款余额=36900*10%%2B36000*30%=14490万元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（1）经营现金收入=2000%2B4000*80%%2B50000*(1%2B13%)*50%=33450元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（2）可运用的现金=6000%2B33450=39450元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（3）经营现金支出=12000*4%/12%2B8000*(1%2B13%)*70%%2B5000%2B8400%2B6000%2B(50000-8000)*13%%2B(50000-8000)*13%*(7%%2B3%)=31774元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（4）现金余额=39450-31774-20900=-13224元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（5）确定向银行借款的数额=(13224%2B5100)*(1%2B6%/12)=18415.62元，取100元的倍数，是18400元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（6）确定最佳资金筹措和运用数额，最佳资金筹措数额是取向银行借款的数额100元的倍数，就是18400元，最佳资金运用数额=39450%2B18400=57850元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（7）现金月末余额=18400-13224-18400*6%/12=5084元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（8）月末应收账款金额=4000*20%%2B50000*（1%2B13%）*50%=29050元。

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，第3题，（9）月末应付账款金额=8000*(1%2B13%)*30%=2712元。

郭书言吖：回复王雁鸣老师 谢谢老师 麻烦您了

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

郭书言吖：回复王雁鸣老师 好哒老师

王雁鸣老师：回复郭书言吖同学你好，谢谢你的评价。

Kelly：回复张伟老师 有的哦，个人中心，从业，初级，中级是这个的，您试试。是15道题的。那个练习的希望增加成做一道有一道题的解析。

张伟老师：回复Kelly在网站吧，App没有

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

朴老师：回复娜娜你好，课程在这里的哦

娜娜：回复朴老师 密训班没有<会计>的啊

朴老师：回复娜娜你看下全部科目那里哦

小莹：回复王雁鸣老师 感觉好难啊，没什么信心备考了

王雁鸣老师：回复小莹您好，那就多看两遍书吧。

木木：回复袁老师 我设置了呀

袁老师：回复木木进入这个账套里面设置

木木：回复袁老师 能具体点吗

袁老师：回复木木建议你拨打4006575535吧

soraya：回复邹老师 我现在就是做到会计凭证

soraya：回复邹老师 下面是做什么

邹老师：回复soraya你好，根据会计凭证登记账簿 然后跟账簿编制资产负债表，利润表

soraya：回复邹老师 我对采购的暂估也不是很懂

邹老师：回复soraya你好，是不懂的如何做采购暂估入库分录吗？

soraya：回复邹老师 是的

邹老师：回复soraya你好，这样做采购入库分录 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估

随意所乐：回复陈诗晗老师 我理解第1点前面前面，还要再加上 “风险评估程序” 这里风险评估程序，概念和重大错报风险不是一回事吧。它应该指的是“注册会计师通过职业判断被审计单位靠不靠谱。”如果靠谱，实际执行重要性就是75%，不靠谱就是50%。我理解的，对吗

陈诗晗老师：回复随意所乐理解对的，没问题的

随意所乐：回复陈诗晗老师 谢谢老师。现在知识点理顺了。

陈诗晗老师：回复随意所乐嗯嗯，祝你学习愉快。