学堂用户小雨：回复小叶老师 那资产负债表负债那块是不是不平啦

小叶老师：回复学堂用户小雨不会不平呀，你是怎么处理的？

学堂用户小雨：回复小叶老师 东西太多啦，说不清啊？

小叶老师：回复学堂用户小雨你比如建工厂，用到材料，平时收到材料发票，借：在建工程，贷：银行存款，投入使用后，借：固定资产，贷：在建工程

学堂用户小雨：回复小叶老师 明白啦，最后就是可以直接理解为，固定资产增加，银行存款减少，有借必有贷，借贷必相等，对么

小叶老师：回复学堂用户小雨嗯，实际就是先通过在建工程过一下

学堂用户小雨：回复小叶老师 太谢谢您啦，懂了

小叶老师：回复学堂用户小雨亲爱的同学，不客气哈

海绵呀：回复郭老师 双方之间都没有开发票

郭老师：回复海绵呀如果给你货物100，收你90 借库存商品100贷银存90，营业外收入10

海绵呀：回复郭老师 您的意思是把返利计入营业外收入？

郭老师：回复海绵呀是的，或者冲你的成本都可以

懒羊羊：回复小惑老师 是呀，厂家给开了张发票，后面业务又说这个45万返利不给了，直接抵车款

小惑老师：回复懒羊羊是这张发票红利发票怎么处理吗？

懒羊羊：回复小惑老师 返利我挂账到了其他应收，红票我做的是冲了主营成本，挂账冲了预付账款，我就弄不懂他这个返利抵车款怎么整，按业务意思是返利钱45万不给了直接抵车款，红票开了后我做进去，就不知道怎么能把其他应收减去45万

小惑老师：回复懒羊羊借：应付账款 贷：其他应收款

懒羊羊：回复小惑老师 红票我冲了一笔预付，其他应收再冲一笔，冲两笔？

小惑老师：回复懒羊羊你分录具体是怎么做的

懒羊羊：回复小惑老师 红票：借：主营业务成本-38 进项税-7 贷：预付账款-45 返利：借:其他应收130 贷:其他业务收入 销项 返利有45万抵车款怎么弄，借：预付45 贷:其他应收45？这样预付又冲了一笔，还是不应该开这张红票？

小惑老师：回复懒羊羊不对的，、 借：主营业务成本-38 进项税-7 应收账款45 为什么是预付，你之前结转成本时应该就冲了

懒羊羊：回复小惑老师 红票按您这样做，返利账户钱少了，那我抵车款怎么做

小惑老师：回复懒羊羊借：应付账款 贷：应收账款

懒羊羊：回复小惑老师 我还是没懂，您这么转我应收还是挂账130万，没减少，但是厂家不会给我这45万的，最后我应收一直有这45万

小惑老师：回复懒羊羊应收不是减少了，怎么还会挂那么多

懒羊羊：回复小惑老师 老师，您看他们这表，45万开红票还要抵了车款，表上只是减了45万，所以余额84万，通过您的解答我理解是开了红票其实就是给我的返利，我去冲了我的成本，挂账应收增加45，厂家返利不给去抵车款，那我再转到应付账户45，那他这表是不就没对

小惑老师：回复懒羊羊抱歉 图片特别不清楚，看不见

蓉～：回复邹老师 老师是我们进货的厂家补我们酒的差价，送了两种不同的50件白酒。不是我们店上搞活动送酒

邹老师：回复蓉～借；库存商品 贷；营业外收入

听话的墨镜：回复辜老师 像我之前那样做账 应该没有问题吧，那这样的话，如果本月购进那费用不是很高

辜老师：回复听话的墨镜是的，你要全部进费用，就会导致本月费用高一些的

听话的墨镜：回复辜老师 按照我之前做账方式没错吧

辜老师：回复听话的墨镜是的，是没有问题的额

听话的墨镜：回复辜老师 老师麻烦你帮我看一下我这样填没错吧

听话的墨镜：回复辜老师 我申报跳出这个

辜老师：回复听话的墨镜你申报收入的金额和开票收入金额不一样啊

听话的墨镜：回复辜老师 但是税控盘里面导出来数据是这个，刚刚打了税务局电话他那边查出来有20多万，我不知道怎么查，我是不是要按照他的数据申报

辜老师：回复听话的墨镜是的，要按他们的申报的

兴奋的缘分：回复邹老师 是的，属于全屋定制，装修公司，比如说客户定制的柜子之类的，我们公司下单到厂家，厂家会做好发过来，我们的安装师傅再去给客户安装的这种

邹老师：回复兴奋的缘分你好，需要先计入工程施工科目核算，然后再结转到主营业务成本 借：工程施工，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：工程施工 

兴奋的缘分：回复邹老师 计入工程施工，不计入原材料是吧

邹老师：回复兴奋的缘分你好，是的，是这样的

兴奋的缘分：回复邹老师 那产生的物流费和安装师傅的工费计入哪个科目呢，怎么做账呢

邹老师：回复兴奋的缘分你好 借：工程施工，贷：银行存款等科目，应付职工薪酬—工资

兴奋的缘分：回复邹老师 等于是物流费也是先计入工程施工，再结转到主营业务成本是吧，安装费用不应该记到应付职工薪酬吧，他不属于我们公司的员工，就是每次安装完给他安装费用

邹老师：回复兴奋的缘分你好 物流费是这样处理 安装人员不是单位的员工，就不需要通过 应付职工薪酬 科目核算，直接计入银行存款核算就是了 

兴奋的缘分：回复邹老师 那就相当于是安装费用也是 借工程施工 贷银行存款，最后再结转到主营业务收入

邹老师：回复兴奋的缘分你好，工程施工是结转到主营业务成本，而不是主营业务收入，注意描述的准确性

暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825

暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325

暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8

暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4