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企业配备的会计软件应当符合
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
符合条件的软件企业，企业所得税汇算清缴享受两免三减半，如果当年没有立项的项目，虽然有入研发费用，因为研发部门发生的费用都入研发费用了，是不是也不能享受研发费用加计扣除？
您好，不是立项的高新技术企业才可以研发费加计扣除，一般的企业，您只要去做个备案，也是可以做研发，费加计扣除的
256楼
2023-03-05 10:15:25
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学海无涯：回复文老师 我们是备案的软件企业，研发支出-资本化支出，这部分最后结转入了主营业务成本，这部分资本化金额也可以享受加计扣除么
2023-03-05 10:30:52
文老师：回复学海无涯您资本化的话，不是应该要记入无形资产吗？
2023-03-05 10:43:18
文老师：回复学海无涯记入无形资产以后需要分期摊销的
2023-03-05 10:53:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Totoro 发表的提问：
公司研发了一项产品，软件申请了软著，销售合同上边软件和硬件的价格比例应该怎么分配，有固定的比例吗？分配比例有什么注意的
同学你好， 这个是没有比例的哦，按照你们实际的来，按硬件的价格来，剩下的就是软件的
257楼
2023-03-05 10:39:00
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，该配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
您好，直接就借：原材料 贷：应付账款
258楼
2023-03-06 07:48:12
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，该配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
可以用利润分配-未分配利润直接替代。 借主营业务成本 贷利润分配-未分配利润
259楼
2023-03-06 08:16:55
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Rolling：回复森林老师 老师好，请问就这一个分录就可以，然后月末主营业务成结转入本年利润？
2023-03-06 08:42:38
森林老师：回复Rolling你正常应该是借库存  贷原材料 借主营业务成本，贷库存 所以这里补的分录应该是借利润分配-未分配利润 贷原材料----你这个配件出库的科目主不行。上面分录反了，不好意思。
2023-03-06 09:00:11
Rolling：回复森林老师 老师麻烦您看下，是这样吗？
2023-03-06 09:25:45
森林老师：回复Rolling同学，你好，这个对的。
2023-03-06 09:47:26
Rolling：回复森林老师 老师，谢谢了。
2023-03-06 10:02:39
森林老师：回复Rolling同学，你好，不客气的。
2023-03-06 10:32:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好，机器设备配有软件，软件部分怎么入账呢？
同学你好！这个软件部分的话    记入无形资产哦
260楼
2023-03-06 08:38:59
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adaxu：回复许老师 这个无形资产摊销年限与设备折旧年限要一致吗？
2023-03-06 09:02:24
许老师：回复adaxu这个可以一致的  但不是必须一致哦 无形资产   如果可以单独和其他资产发挥作用的话  可以不一致的
2023-03-06 09:25:01
adaxu：回复许老师 好的谢谢许老师
2023-03-06 09:44:29
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Lewis? 发表的提问：
公司符合小微企业的条件 需要去税务局备案或者认定吗？再或者符合小微企业 但是不想按小微企业缴所得税，可以按照一般企业的情况，按25%交所得税吗？
您好，学员，符合条件的小微企业，在交税时可自行享受小微企业优惠政策，无须税务机关审批备案。企业可以自行选择不享受小微企业优惠政策。
261楼
2023-03-07 08:12:27
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Lewis?：回复金子老师 好的谢谢老师 收入*应税所得率=应纳税所得额是吗？一年的应纳税所得额不超过小微标准 人数和资金也是小微标准内，那么一整年都可以按照小微企业计提所得税 是这样吗？
2023-03-07 08:36:23
金子老师：回复Lewis?学员，您的理解是正确的。
2023-03-07 08:46:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rolling 发表的提问：
请问去年采购的配件，漏入账，改配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本 贷库存商品，不想影响本年利润，借未分配利润贷库存商品，
262楼
2023-03-07 08:19:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝶舞飞扬 发表的提问：
老师，我们是小企业会计制度去年办公设备多计提，今年要冲回财务软件应怎么样做分录呢？谢谢
借累计折旧 贷利润分配未分配利润
263楼
2023-03-07 08:33:19
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蝶舞飞扬：回复maize老师 那若少计提了呢，做相反方向分录吗？软件做不用红字吗？
2023-03-07 08:51:31
maize老师：回复蝶舞飞扬是的，不做红字，这个，
2023-03-07 09:07:40
蝶舞飞扬：回复maize老师 老师，那冲回那个做红字吗
2023-03-07 09:24:35
maize老师：回复蝶舞飞扬你做红字是做这个分录，没有借方，只有贷方，贷累计折旧 负数 贷利润分配未分配利润 这个是做红字，
2023-03-07 09:52:30
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 10:16:23
maize老师：回复蝶舞飞扬好的，我先回复别的学员了 做贷方负数合适这个，
2023-03-07 10:42:29
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-07 11:08:43
maize老师：回复蝶舞飞扬好，我这边先结束哈，我好回复别的学员
2023-03-07 11:34:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
老师：请问，我们公司捐赠了设备和设备配套的软件，设备是125万，配套使用的软件是自己研发的，目前还没有软件证书，价值是182万，然后，收到红十字会给我们的收据是306万。我们开发票能不能只开设备的部分125万。软件的部分能不能不开？
你好，不能，软件也要开票的
264楼
2023-03-07 08:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 殷勤的过客 发表的提问：
2020年软件研发基金补贴的项目哪些条件可以符合？
这个项目的条件有很多，有一些软性的指标，比如健全的财务制度啊，较高的经营管理水平啊，那硬性的指标主要就是下面三方面： 第一点是对销售收入的限制：不能高于3000万； 第二点是对职工人数和学历的限制； 第三点是要求研发开支必须大于40万。
265楼
2023-03-08 07:37:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
老师好，我们用金蝶软件打印出来的凭证不符合，应该怎么调呢？
你使用什么打印机？激光的吗？打印设置设置一下
266楼
2023-03-08 07:55:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
符合小型微利企业的条件有哪些？
符合小型微利企业的条件有哪些？ 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 政策调整前，小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为100万元、工业企业100人（其他企业80人）和工业企业3000万元（其他企业1000万元）。此次调整明确将上述三个标准上限分别提高到300万元、300人和5000万元。
267楼
2023-03-08 08:16:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
符合小型微利企业的条件是什么？
你好 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 需要三个条件同时符合
268楼
2023-03-08 08:35:59
全部回复
草原风情：回复邹老师 小型微利企业所得税税率是多少？
2023-03-08 08:58:21
邹老师：回复草原风情你好，实际执行的税率是10%
2023-03-08 09:27:17
草原风情：回复邹老师 我忘了那句话了，好像是什么应纳所得减50%，？？？？
2023-03-08 09:40:39
邹老师：回复草原风情你好，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）
2023-03-08 09:58:26
草原风情：回复邹老师 谢谢老师！前面一大段复杂的语句，实际归结简单一句：税率为10%
2023-03-08 10:11:35
邹老师：回复草原风情你好，是的，实际税率就是10%
2023-03-08 10:36:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 若善 发表的提问：
会计从业电算化应该怎么学习啊，要结合软件学习吗？ 第三章是什么软件 考试只考书上的理论吗？
你好！一般考试分两部分上半部分是理论下班部分是操作题
269楼
2023-03-09 06:55:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 幸福快乐 发表的提问：
老师您好：建筑施工企业财务会计制度及核算软件备案表怎么填写？
制度就选择一般企业会计准则或者小企业会计准则 软件用的什么就填写什么，例如快账
270楼
2023-03-09 07:23:21
全部回复
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