暖暖老师：回复unity_3可变现净值110-2=108 发生减值108-100=8 8-2=6

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失6 贷存货跌价准备6

暖暖老师：回复unity_4借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税额78

暖暖老师：回复unity_借主营业务收入535 存货跌价准备5 贷库存商品540

暖暖老师：回复unity_1.1借在途物资2020000 应交税费进项税额260000 贷银行存款2280000

暖暖老师：回复unity_1.2借原材料2020000 贷在途物资2020000

暖暖老师：回复unity_1.3借生产成本A产品1000000 ～B产品300000 制造费用50000 管理费用30000 贷原材料1380000

暖暖老师：回复unity_1.4借生产成本A产品450000 ~B.产品200000 制造费用50000 管理费用1000000 贷应付职工薪酬800000

暖暖老师：回复unity_1.5借制造费用20000 管理费用20000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复unity_1.6制造费用 50000+50000+20000=120000 A产品分配120000*2/3=80000 B产品分配120000*1/3=40000

暖暖老师：回复unity_借生产成本A产品80000 ～B产品40000 贷制造费用120000

暖暖老师：回复unity_1.7借库存商品1800000 贷生产成本1800000

暖暖老师：回复unity_1.8借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000

暖暖老师：回复unity_2.计算过程是这样的

暖暖老师：回复unity_可变现净值 100*（28.7-17-1.2）=105 减值准备120-105=15

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失15 贷存货跌价准备15

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2019年 借信用减值损失1 贷坏账准备1

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2020年 借坏账准备5 贷应收账款5

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1-5=-4 300*0.005=1.5 补提1.5+4=5.5 借信用减值损失5.5 贷坏账准备5.5

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2012年 借银行存款3 贷坏账准备3

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1.5+3=4.5

寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 可以把会计分录写出来吗

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋我把分录发给你了，刷新一次

寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 好的好的

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋如果满意请给与五星好评

欢喜的泥猴桃：回复朱立老师 填写表格并编制会计分录

朱立老师：回复欢喜的泥猴桃生产工时 分配率 分配额 2000 64600/4000=16.15 32300 800 16.15 12920 1200 16.15 19380 合计 4000 16.15 64600 上边的分录 对应上金额就可以了

文静老师：回复unity_2.借利润分配-应付现金股利300贷应付股利300

文静老师：回复unity_3.借资本公积-股本溢价4000贷股本4000

文静老师：回复unity_4.借利润分配-未分配利润3142贷本年利润3142

文静老师：回复unity_5.借盈余公积-法定盈余公积200贷利润分配-盈余公积补亏200

unity_：回复文静老师 老师，请问第一题为什么是400*10%呢？题目让计提的是2019年3月的法定盈余公积，但是股东大会通过董事会提出的这个方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公积就已经可以按照方案来计提了吗？

文静老师：回复unity_可以的，同学。按公司法规定法定盈余公积按照净利润的10%提取。即使3月提出预案，5月股东大会批准，也可以在3月计提。甚至可以在2018年年末计提

冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250

暖暖老师：回复张意年12.借生产成本5000 贷制造费用5000

暖暖老师：回复张意年13.借库存商品30000 贷生产成本30000

暖暖老师：回复张意年14.借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复张意年15.借本年利润20000 贷主营业务成本20000

贪玩的微笑：回复梓苏老师 下面呢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑1.借：固定资产122 应交税费-增值税（进）19.2%2B0.18=19.38 贷：银行存款141.38 2.购进 借固定资产205 应交税费-增值税（进）32 贷：银行存款237 借：在建工程30 贷原材料30 借：在建工程40 贷应付职工薪酬40 借固定资产275 贷在建工程205%2B30%2B40=275 3.M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用 贷累计折旧 4. 借固定资产清理122-10.725=111.275 累计折旧10.725 贷固定资产122 借固定资产清理1 贷银行存款1 借原材料6 应交税费-增值税（进）0.09 贷固定资产清理6.09 借营业外支出 贷固定资产清理111.275%2B1-6.09=106.185

贪玩的微笑：回复梓苏老师 第三问的制造费用是多少啊

梓苏老师：回复贪玩的微笑M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用10.725%2B30=40.725 贷累计折旧10.725%2B30=40.725

贪玩的微笑：回复梓苏老师 好的谢谢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑不客气，祝你学习进步加油哦

暖暖老师：回复CHM.2.借银行存款113 贷应收票据113

暖暖老师：回复CHM.3.借应收票据1.695 贷财务费用1.695

暖暖老师：回复CHM.借银行存款114.695 贷应收票据114.695