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款项必须原路退款的会计依据
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
出口退税必须是全部款回来后才能退税吗
你好 现在已经取消核销单了！（也就是说，不必等回款，就可以退税）
76楼
2022-12-24 10:38:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ (￣∇￣)江 发表的提问：
　预付款还不是确认交易完成实现收入的依据，预付款是不必开销售票据的，只开收据即可。这段话有政策依据吗？
你好 《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号 ）第十一条第（四）项规定，专用发票应按照 《财政部 税务总局 关于建筑服务等营改增试点政策的通知 财税〔2017〕58号》第三条中明确规定 一、营改增后收到预付款时，暂不需要开具增值税发票，待发出商品，确认收入时才开具发票。具体账务处理是： 根据现行增值税政策，采取赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天。增值税专用发票按照 不行。 中华人民共和国发票管理办法实施细则 第二十六条规定： 填开发票的单位和个人必须在发生 增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通 不能 因为增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税 　预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税 收到款时 借：银行存款 贷：应收账款 开票计税不确认收入 借：应收账款 贷：应交税费－应交增值税
77楼
2022-12-24 10:53:59
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(￣∇￣)江：回复meizi老师 如果是商贸企业，销售商品收到的预收款，当时不开发票，只开了收据。过了一个月后才开的。预收款还不是确认交易完成实现收入的依据，预收款是不必开销售票据的，只开收据即可。这段话有政策依据吗？
2022-12-24 11:42:00
meizi老师：回复(￣∇￣)江你好 那你已经符合了销售商品收款了 就算没开票出去 也得在当期做无票收入报税的。 之后开票冲无票收入 在开票。 这个没有具体政策依据 。你需要先报税
2022-12-24 11:57:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
地方水利建设基金是必须要缴的吗？缴税依据是什么？
你好，一般是这样处理， 1、水利建设基金的计税依据是不含税收入。 2、水利建设基金是专项用于水利建设的政府性基金。水利建设基金应按照销售收入来计提和交纳。各省市的征收比例各不相同，如湖南省0.06%来计提和交纳。浙江省是0.01%。 地方税务机关负责征收行政区域内从事生产、经营的单位和个人的水利建设基金。 3、《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定：“一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。” 因此，月销售额不超过10万元可以免征水利建设基金。
78楼
2022-12-25 09:42:23
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小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，课本上说票据的出票日期、出票金额、收款人不得更改，更改后的票据无效。这些都是属于必须记载事项吧？除了这些，必须记载事项还有哪些
您好，汇票的绝对记载事项有： 1、表面“汇票”的字样 2、无条件支付的“委托”（商业汇票） 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期 7、出票人签章
79楼
2022-12-25 10:04:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 静 发表的提问：
问一下，现金支出的款项，有发票，还必须附对方的收款收据吗？税务上有什么规定？
您好 现金支付的款项 发票备注现金没有？
80楼
2022-12-25 10:24:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰菊物语 发表的提问：
您好老师，注册的原因，先收了单位的会费开的收款收据，又因财政局给了专用发票本，现在是不是必须把之前的收款收据收回才能给正式的票据？
你好，同学。 不影响，可以同时使用的
81楼
2022-12-25 10:53:59
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冰菊物语：回复陈诗晗老师 同时使用？那我不是给会员单位两次票据？
2022-12-25 11:29:49
冰菊物语：回复陈诗晗老师 意思不用收回，把正式的票据再开具给会员单位？不会造成重复入账？或者其他问题・_・?
2022-12-25 11:45:49
陈诗晗老师：回复冰菊物语发票是证明经济业务。 收据 是证明收款。
2022-12-25 12:06:17
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 冰岛菇凉 发表的提问：
是不是必须凭收据退押金？
您好，是的，需要把收据收回来，然后把押金退给他
82楼
2022-12-26 10:19:50
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冰岛菇凉：回复李老师A 收收据与否，有什么利弊吗？
2022-12-26 10:35:07
李老师A：回复冰岛菇凉收据不退来，到时候客户再把收据拿过来退，到时候耍赖皮，说不清
2022-12-26 10:50:41
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
商业汇票持票人依照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。这个判断题对吗？
你好，这个题目是正确的。持票人提示付款了，付款人自然要支付款项。
83楼
2022-12-26 10:42:01
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缓冲99.9％：回复宇飞老师 不是提示付款后10天付款吗
2022-12-26 11:08:52
宇飞老师：回复缓冲99.9％那个10天是汇票的提示付款期限自到期日起10天，不是提示付款后十天付款。
2022-12-26 11:20:44
缓冲99.9％：回复宇飞老师 提示付款期限是个啥意思？是按期提示吗？还是随便什么时候都可以去提示
2022-12-26 11:40:40
宇飞老师：回复缓冲99.9％提示付款期限就是可以拿钱的期间，要在这个期间才可以去拿钱。
2022-12-26 12:01:23
宇飞老师：回复缓冲99.9％比如一个票1月1日开的，期限6个月，那么就是7.1到期，那么比如是到期日起10天内提示付款，那么就要6.20到6.30这几天去拿钱
2022-12-26 12:22:09
缓冲99.9％：回复宇飞老师 我以为是7月1到7月10之间去拿钱呢
2022-12-26 12:34:34
缓冲99.9％：回复宇飞老师 商业汇票不是延期付款的形式吗
2022-12-26 12:48:41
宇飞老师：回复缓冲99.9％不好意思，上面打比方有问题，是到期日起 10天，从到期日起算，因为票据有效期内是可以不付款的，所以才有贴现的操作。等到到期了才可以提示付款，从到期那一天起算，10天内。
2022-12-26 12:58:45
缓冲99.9％：回复宇飞老师 那就是我理解的那个意思咯？那这个判断题还对？不一定要当日付款吧，10天内付款就可以了吧？商业汇票持票人依照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。这个判断题
2022-12-26 13:17:30
宇飞老师：回复缓冲99.9％“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。所以是没有延期付款的。
2022-12-26 13:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 诺 发表的提问：
老师你好我想问下，就是我们公司有一笔款项打出去又退回来，原因是给对方多打了一次。这种要不要做会计处理呢？要得话应该怎么做呢？
你好，其实不用处理，一进一出就抵消了
84楼
2022-12-26 10:50:59
全部回复
诺：回复邹老师 银行上有过账呀。
2022-12-26 11:14:37
邹老师：回复诺那你可以做一笔付款，然后做一笔退回
2022-12-26 11:39:44
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 李玲 发表的提问：
小规模养殖合作社未开过票，第二和第三季度未申报，导致逾期，是否必须打款，有无政策依据
没有开过票，也需要按时申报的，你现在第二和第三季度都未申报，现在可能已经转成非正常户了，先去税局补申报，没有收入就填0，也要申报的。如果转成非正常户了，就要联系专管员，先变成正常户，才能补申报。这个可能会有罚款
85楼
2022-12-27 10:05:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
收据上面必须有收款人和缴款人的姓名才有效吗？
是的，这个是应该有的了
86楼
2022-12-27 10:18:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 着急的微笑 发表的提问：
9347对公账户款怎样原路退回
你好 转账 之前的账号，单位都有 转账就可以
87楼
2022-12-27 10:47:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到出差人员的还款金额，必须填收据
这个没有一个定性的要求，因为借支的时候一般是会开一个借支申请单，出差人员还款相当于是来核销那张借支申请单的。所以你可以开收据并对应借支申请单编码方面以后对账，也可以直接在借支申请单上写上还款金额对方签字确认。
88楼
2022-12-28 10:14:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
之前给一个对公账户打款 之后没有用完 对方进行了退款业务 并开具了一张退款凭证的发票 这个发票必须交给会计做账吗
你好，需要交给会计做账的。
89楼
2022-12-28 10:29:03
全部回复
越努力越幸运：回复月月老师 现在是发票搞丢了 只有一张照片 怎么办老师
2022-12-28 10:53:40
月月老师：回复越努力越幸运你好，用记账联复印件就行。
2022-12-28 11:18:07
越努力越幸运：回复月月老师 而且去年的业务款 今年办理的退款业务
2022-12-28 11:43:05
月月老师：回复越努力越幸运你好，是去年的发票丢了吗
2022-12-28 12:05:49
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 虚拟的蓝天 发表的提问：
团体会费收据必须没项都填写吗？谢谢
你好同学 要求是每项都填写上的同学
90楼
2022-12-28 10:48:00
全部回复
虚拟的蓝天：回复何江何老师 你好：会费标准：1000元/年，数量：2（因是去年和今年的），金额：2000。这样填写可以吗？
2022-12-28 11:13:00
何江何老师：回复虚拟的蓝天这样填写可以的同学，越细越好
2022-12-28 11:31:22
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