PinkJam小花：回复maize老师 那我入账的分录怎么写呢？

maize老师：回复PinkJam小花固定资产，这个就可以，车船税做税金及附加 ，保险做管理费用

PinkJam小花：回复maize老师 那作为固定资产怎么写分录呢？

maize老师：回复PinkJam小花借固定资产 贷银行或者是其他应付款

PinkJam小花：回复maize老师 增值税都在固定资产里面吗？

maize老师：回复PinkJam小花这个二手车，需要对方给你们开专票才不做固定资产下面，没有专票，那需要做固定资产下面

PinkJam小花：回复maize老师 开专票？不是开机动车专用发票吗？

maize老师：回复PinkJam小花不，这个二手车没有这个机动车发票了，这个开二手车销售统一发票，这个是普通发票，和机动车发票这个不一样，这个是不能抵扣

PinkJam小花：回复maize老师 老师，我去年12月买的二手车，我今年1月份折旧是不？

maize老师：回复PinkJam小花是的，是的，这个是1月开始折旧

PinkJam小花：回复maize老师 那我折旧的话按几年来折旧呢？净产值怎么算呢

maize老师：回复PinkJam小花这个可以按4年折旧，可以不用留残值率

绫：回复吴月柳 买入的固定资产，具体怎么做账？下月计提？

吴月柳：回复绫借：固定资产 贷：银行存款，计提，借：管理费用 贷：累计折旧

挪蓝：回复玲老师 借管理费用的什么科目

玲老师：回复挪蓝借管理费用的折旧费

挪蓝：回复玲老师 是管理费用的折旧费，还是管理费用的福利费？

玲老师：回复挪蓝用于福利明细就写福利费 近你们实际 情况

小荣荣：回复张艳老师 可以每月，计提，纳税调增吗？转年不在计提可以吗

张艳老师：回复小荣荣这样的话，本身就不用计提折旧了，即使计提了，所得税汇算清缴时，还要纳税调增，多麻烦。

温婉的月饼：回复小林老师 老师这个哪能找到

温婉的月饼：回复小林老师 还有确认不暂估怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，没发票都确认暂估。

温婉的月饼：回复小林老师 那确认估价高了或低了怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，后期跟据发票金额做调整。最终还是与发票金额相同，

杨娟：回复玲老师 过户费不需要单独记吗？别的老师建议计入管理费用

玲老师：回复杨娟你好 一起记在固定资产就对了 

弄花香满衣：回复张艳老师 那分录是这样做吗？ 假设1月购入 借：固定资产 500 贷：银行存款 500 2月计提折旧 借： 管理费用-折旧 500 贷：累计折旧 500

张艳老师：回复弄花香满衣是的，是这样处理。个人建议可以直接计入费用科目，因为金额太小了。

弄花香满衣：回复张艳老师 金额是小，但是因为实物是汽车，就是别的公司淘汰报废的汽车，我们自己低价购入再修理自用的

张艳老师：回复弄花香满衣这样的话，那就按您的分录处理就是了。

弄花香满衣：回复张艳老师 填加速折旧表的时候，有以下几个要填列的，请问这样填对吗 按交通工具不低于4年，按最低4年，不留净残值，月折旧额就是500/48=10.42 1、账载折旧金额 10.42 2、按照税收一般规定计算的折旧额 10.42 3、享受加速折旧优惠计算的折旧金额 500 4、纳税调减金额 500-10.42=489.58 5、享受加速折旧优惠金额 489.58

张艳老师：回复弄花香满衣如果您还要填写加速折旧表的话，500元的旧汽车，都不值得这样做。

弄花香满衣：回复张艳老师 但是采用一次性扣除的话不就是要填报加速折旧表吗

张艳老师：回复弄花香满衣是的，企业所得税上享受一次性折旧的话，是要填写加速折旧表。如果要是填写这个折旧表的话，那就不能做您列的那个分录了，借： 管理费用-折旧 500 贷：累计折旧 500，因为您以后每期填写加速折旧表时，取数不方便。应该在会计上按每月计提折旧了。

弄花香满衣：回复张艳老师 那应该写哪个分录呢

张艳老师：回复弄花香满衣借： 管理费用-折旧 贷：累计折旧 金额为按月计提的数字。 您这个旧汽车的金额是500元，还是500万元呢？

弄花香满衣：回复张艳老师 一、500元，您的意思是会计分录上还是按照4年每个月计提折旧，按交通工具不低于4年，按最低4年，不留净残值，月折旧额就是500/48=10.42 借： 管理费用-折旧 10.42 贷：累计折旧 10.42 二、加速折旧表每期都要填？之前填过一次是这样填，那下次怎么填？ 1、账载折旧金额 10.42 2、按照税收一般规定计算的折旧额 10.42 3、享受加速折旧优惠计算的折旧金额 500 4、纳税调减金额 500-10.42=489.58 5、享受加速折旧优惠金额 489.58

张艳老师：回复弄花香满衣1、是的，每月计提折旧分录是对的。 2、1、账载折旧金额 10.42*2 2、按照税收一般规定计算的折旧额 10.42*2 3、享受加速折旧优惠计算的折旧金额 500 4、纳税调减金额 500-10.42*2=478.16 5、享受加速折旧优惠金额478.16 您这个才500元的固定资产，都不值当填写这个加速明细表的。太麻烦的。

弄花香满衣：回复张艳老师 那如果放弃不填这个表要怎么操作， 1、每个月还是按正常不留残值计提折旧 500/48=10.42 2、加速折旧表在年报汇算的时候就全部填0是吗？

张艳老师：回复弄花香满衣放弃不了，除非处置掉。不然的话，就需要每个申报期都填写该表。 1、是的 2、不可以的，要根据每个月的加速折旧表填写汇算清缴申报中的那张表。

弄花香满衣：回复张艳老师 1、您的意思是如果没有更正申报数据，以后每期包括跨年数字都会存在是吗？ 2、然后无论是否要填列此表，是否一次性扣除，会计分录上始终都是要按照每月折旧来计提吗？

张艳老师：回复弄花香满衣1是的 2如果计入固定资产科目核算的话，是每月都要计提折旧的。

弄花香满衣：回复张艳老师 老师，如果按每个月折旧，也不填加速折旧表的情况下，还需要留净残值吗？

张艳老师：回复弄花香满衣这个净残值是预计的，可以没有的。

闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备

闪闪的歌曲：回复邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲