心简单，世界就简单：回复李老师A 跟核算成本有关系吗？

李老师A：回复心简单，世界就简单您好，没关系，主要变成一般纳税人可以抵扣税

心简单，世界就简单：回复李老师A 我们开出去的票自己也能抵扣吗？

李老师A：回复心简单，世界就简单开出去的是别人可以抵扣，别人开给你的才可以抵扣

心简单，世界就简单：回复李老师A 是的

心简单，世界就简单：回复李老师A 谢谢

李老师A：回复心简单，世界就简单不用谢，麻烦给个好评，谢谢

李老师A：回复心简单，世界就简单谢谢，你的心意！

零@点：回复辜老师 老师，主要是我用我们会计学堂的快账做的账，选择的时候选了农民专业合作社的帐套做的，但是我们申报的时候是小企业会计准则啊！数据就对不上了

辜老师：回复零@点你看一下哪些项目的数据对不上，

零@点：回复辜老师 老师，我做账用农民专业合作社的账那么用的科目和小企业准则的不一样啊！你看我们收到银行利息，应该是计入财务费用对吧，但是用专业合作社的账就没有财务费用，只有管理费用，经营支出，我就计入了其他收入_利息收入了

辜老师：回复零@点那你帐套就不能选农民专业合作社的帐套了，要选其他企业类别，

零@点：回复辜老师 那问题是我已经用了农民专业合作社的账了，现在也不能改了，而且还有一个问题不选农民专业合作社的账应该选什么？快账就只有几个选项

辜老师：回复零@点你们是什么企业，快账有什么选项

零@点：回复辜老师 我们是每个村有一个合作社，模式是公司，政府，合作社的模式，我们合作社主要种植刺梨产业和石榴产业，树苗由公司提供给我们，我们合作社找人种植，产生的劳务费和种植的土地流转这些都由公司把钱打到镇府财政所，财政所再拨给我们，所以我都不知道我们们是要怎么做账了

辜老师：回复零@点那你可以选择农业企业，也可以的

零@点：回复辜老师 老师，那选择农民专业合作社的账，在申报的时候又要选择小企业准则这个怎么对接？

辜老师：回复零@点你要吧你的帐里面的科目，对应的转换到报表上面来，就像你的其他收入_利息收入，要填入报表的财务费用里面，

零@点：回复辜老师 那么老师我们合作社收到公司的劳务费计入了经营收入了转换怎么转换

辜老师：回复零@点计入报表的营业收入里面

零@点：回复辜老师 老师，您觉得我土地流转费计入收入对吗？因为土地流转费我们合作社收到多少就付给农户多少，没有结余的，只有劳务费有结余资金

辜老师：回复零@点你收到的都给出去了，那你收入和成本就一样 了

零@点：回复辜老师 嗯嗯，那么我要怎么做呢？

辜老师：回复零@点要看这个是不是你们的收入，如果是的，你可以这样处理，如果只是代收代付的，可以通过往来核算

零@点：回复辜老师 代收代付，收到其他应收款，付出去其他应付款吗？这个土地流转费现在是由公司付，以后产生收益后由我们合作社付出去

辜老师：回复零@点是的，可以这样处理

米米小铺???? ????????：回复邹老师 嗯，之前注册资金的时候没有认缴，现补认缴出资额，

邹老师：回复米米小铺???? ????????（是针对这个回复有什么疑问吗）

米米小铺???? ????????：回复邹老师 没疑问，只是对你的回复做补充

米米小铺???? ????????：回复邹老师 股东现认缴出资额，会计凭证就是你说的这样做是吧

邹老师：回复米米小铺???? ????????你好，实缴出资额，才是这样做分录 

米米小铺???? ????????：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复米米小铺???? ????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

米米小铺???? ????????：回复邹老师 当月增加员工，工资是下月发放的，那工资计提是当月做还是下月做

邹老师：回复米米小铺???? ????????你好，当月增加员工，工资是下月发放的，工资计提是当月做

米米小铺???? ????????：回复邹老师 工资计提当月做的话，那应付职工薪酬有余额，做不平吗

邹老师：回复米米小铺???? ????????你好，计提还没有支付，本来就会有贷方余额，这个是正常的。 没有规定应付职工薪酬  科目期末余额必须为零啊 

阳光：回复辜老师 记管理费用下的什么账户

辜老师：回复阳光可以单列成管理费用—食材费

maize老师：回复简单点借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，附加税做借税金及附加 贷应交税费，

maize老师：回复简单点小型微利企业 你这个说这个么，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

简单点：回复maize老师 老师，附加税是 地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税。然后老师上面说的计提附加税，是借：主营业务税金及附加；贷：地方教育附加，贷教育附加，贷城市维护建设税吗？

maize老师：回复简单点是借：主营业务税金及附加；贷：地方教育附加，贷教育附加，贷城市维护建设税吗？ 是，不过现在这个主营业务税金及附加改为税金及附加

简单点：回复maize老师 嗯嗯，知道了，老师，1.那我12月的账需要计提企业所得税吗，2.如果要的话怎么计提啊？3.一般什么情况下需要计提企业所得税啊？

maize老师：回复简单点1.需要交所得税就计提，2 借所得税费用， 贷应交税费，3需要交的时候才计提

Mandy：回复老江老师 哦，我们是小企业来的，上次税局备案时填了企业会计准则，能改过来吗

老江老师：回复Mandy电子税务局里面可以修改的，你试一下看！

Mandy：回复老江老师 谢谢

老江老师：回复Mandy不客气，这是应该的！