p5n2uw：回复税务师王老师 图片没有传上去

税务师王老师：回复p5n2uw货币资金=10000+57000=67000 应收账款=100000+30000=1300000 预付账款=20000+30000=50000 存货=70000+10000+90000-55000+100000=215000 无形资产=130000-30000=100000 开发支出=50000 应付账款=100000+50000=150000 预收款项=40000+20000=60000 一年内到期的长期负债=30000 长期借款=50000

佛系女：回复meizi老师 债券投资可以是股票吗

meizi老师：回复佛系女你好 不一样 ；债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权、债务关系，债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。股票则不同，股票是所有权凭证，股票所有者是发行股票公司的股东，股东一般拥有表决权，可以通过参加股东大会选举董事，参与公司重大事项的审议和表决，行使对公司的经营决策权和监督权。

我秀故我在：回复邹老师 收到，谢谢老师

邹老师：回复我秀故我在不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 借记税金及附加，贷记应交_城建，教育，地方，我想说的是这里结转贷方数字，需要计入资产负债表中应交税费嘛

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师资产负债表中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列，要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 第一个月，亏损，净利润是负数，计算第二个月的时候如果盈利，可以弥补第一个月的嘛

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 计算企业所得税的时候

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师第一个月亏损净利润是负数，计算第二个月的时候如果盈利，可以弥补第一个月亏损

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 嗯嗯，一年弥补几次，每个月都可以弥补吗？

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，是的，可以弥补五年

欢呼的太阳：回复邹老师 对公账号给法人转款   借:其他应付款贷:银行存款   是这样写分录吗

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法人转款，是单位偿还向法人代表的借款吗？ 

欢呼的太阳：回复邹老师 应该是吧，这个怎么才能体现出是单位偿还法人结款呢

邹老师：回复欢呼的太阳你好，是单位偿还向法人代表的借款，就是这样做分录的 从这个分录就可以看出是

欢呼的太阳：回复邹老师 我在看代理记账公司给做账的凭证，看到的不太理解这个点，1月份对公账号银行回单里有一笔法定代表人转入的款，还有一笔转给法定代表人的

邹老师：回复欢呼的太阳（是针对这个回复有什么疑问吗）

欢呼的太阳：回复邹老师 对公账号给法定代表人转款的回单，可以   借:库存现金    贷:银行存款吗？

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法定代表人转款的回单，不可以做取现的分录

欢呼的太阳：回复邹老师 不是，老师您这回复很清楚。我就是想问您，像公司业务都会有那么一两笔法定代表人和对公账号的往来账，我就是不太清楚分录怎么写

邹老师：回复欢呼的太阳你好，对公账号给法定代表人转款的回单，分录是 借：其他应收款或其他应付款，贷：银行存款 

欢呼的太阳：回复邹老师 那可以做备用金的分录吗

邹老师：回复欢呼的太阳请仔细看我回复的内容