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固定资产作为实收资本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
我们是新开健身房，公司实收资本为零，老板垫资购买各种固定资产及其他大小件东西，会计分录咋做？
你好，老板垫资购买各种固定资产及其他大小件东西 借：固定资产 管理费用等科目 贷：其他应付款 
46楼
2022-11-06 14:25:00
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微信用户：回复邹老师 贷记其他应收款—股东垫资—股东名字吗？后期如果老板想收回部分垫资呢？可以直接借记其他应收款—股东垫资吗？
2022-11-06 14:35:31
邹老师：回复微信用户你好，既然是老板垫付的，贷方应当通过其他应付款科目核算才是啊 
2022-11-06 15:01:14
微信用户：回复邹老师 对其他应付，笔误。制度上允许这样吗？
2022-11-06 15:27:26
邹老师：回复微信用户你好，不允许把个人垫付款项，通过其他应收款核算 
2022-11-06 15:42:51
微信用户：回复邹老师 我是问，制度上是否允许老板收回反映在其他应付款科目里的垫资款？
2022-11-06 16:02:50
微信用户：回复邹老师 是否要求转入实收资本？
2022-11-06 16:29:54
邹老师：回复微信用户你好，这个是单位欠老板款项，需要通过其他应付款核算。老板可以收回这个款项，也可以转为向单位的投资款 
2022-11-06 16:56:47
微信用户：回复邹老师 微信等小程序注册费计入哪个科目？
2022-11-06 17:26:11
邹老师：回复微信用户你好，**等小程序注册费，这个与单位的产品销售有关吗？ 
2022-11-06 17:45:19
微信用户：回复邹老师 就几块钱，应该是跟整个公司相关的。还有，银行账户上第一笔反映为某网商银行打给我公司的“打款认证”款，也是几块钱，分录怎么写？
2022-11-06 18:03:23
邹老师：回复微信用户你好，借：管理费用，贷：银行存款 
2022-11-06 18:25:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
实收资本大于注册资金怎么分录？实收资本都是固定资产，房子，机器等，
借：固定资产 贷：实收资本 资本公积--资本溢价
47楼
2022-11-07 12:00:09
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墨墨子：回复张艳老师 注册资金一直没到位
2022-11-07 12:25:32
墨墨子：回复张艳老师 注册资金一直没有到位过，固定资产属于国家投资，就是上级单位，属于国家拨款建设的，然后注册时随便写了个150万的资金，这个资金一直就没有过，现在固定资产要有上千万，全部完工要过亿，应该怎么做账？多的部分就是资本公积吗？但是固定资产能算那150万吗？
2022-11-07 12:36:04
张艳老师：回复墨墨子我的理解是，需要您公司办理增资手续，还有既然是国家拨款建设，就不可能随意在注册时随便写个150万的资金额，国家的相关部门会有相关制度要求的。
2022-11-07 13:04:49
墨墨子：回复张艳老师 相当于我们是运营公司，自负盈亏，工资是自己的，和国家没关系，国家只是做了个厂投资的固定资产设备等，当时注册资金就是150万，但是固定资产的价值很大，不知道该怎么处理？目前资产还没有移交，，我就是不太懂这个账怎么做，假如移交应该怎么做？如果移交是需要办理增资吗？就是营业执照重新办理？
2022-11-07 13:26:15
张艳老师：回复墨墨子抱歉，我在实务中没有接触过此类业务，您的问题超过我的所学了，帮您解答不了。我的理解是需要办理增资手续。建议您可以就此问题向学堂邹老师或徐老师进行提问，这两位老师的实务经验非常棒。
2022-11-07 13:47:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
销售固定资产，会计分录的贷方为什么是固定资产清理而不是固定资产呢
您好，不会的，销售固定资产时，结转固定资产的分录，贷方是固定资产的。如果收款的话，贷方就是固定资产清理了。
48楼
2022-11-07 12:24:57
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好，以固定资产出资，现在要退股，这样做分录对吗？本来减少50万， 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；实收资本 贷；固定资产清理 可是固定资产清理的时候实收资本减少25万这样的，如何处理呢？
做清理的损失，入营业外支出
49楼
2022-11-07 12:34:29
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147：回复点~玲老师 老师，因为是2017年记账错误导致的，是不是不应该计入本年营业外支出？
2022-11-07 13:24:06
点~玲老师：回复147计入以前年度损益调整
2022-11-07 13:43:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
本月购入固定资产，会计分录为，借固定资产，贷应付账款，次月折旧分录为，借管理费用~折旧费，贷累计折旧。对吗？
分录正确。
50楼
2022-11-07 13:01:30
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，以固定资产投资，增值税进项税额为什么会计入实收资本？
您可以这样理解一下，股东是现金投资的，拿来了113万元。然后你用这个钱买了固定资产。 借：银行存款 113万 贷：实收资本 113万 借：固定资产 100万 应交税费——应交增值税（进项税额）13万 贷：银行存款 113万
51楼
2022-11-07 13:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 逆光 发表的提问：
预付模具款作为实收资本怎么写会计分录？
你好，借；银行存款 贷；实收资本
52楼
2022-11-08 11:51:28
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逆光：回复邹老师 老师，付清尾款，收到模具投入使用，分录 借:固定资产 贷:银行存款嘛
2022-11-08 12:13:35
邹老师：回复逆光你好，是的
2022-11-08 12:35:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ AliceGuo 发表的提问：
公司中途建账【内账），有一笔有问题，李某原有工厂的固定资产折为480000为李某的投资款，借固定资产，贷实收资本，但是固定资产还未支付金额也是480000.请问这个应付账款会计分录怎么做
您好！您说的固定资产还未支付金额是什么意思，是他还没为这批固定资产付钱吗？ 如果是还没有付钱，就需要股东商量好，1，这个钱是由李某还的话，那这个可以做内帐实收资本。2如果是公司还的话，这个不能做实收资本
53楼
2022-11-08 12:12:19
全部回复
AliceGuo：回复宋生老师 是公司还，但是当时它们约定好李某享有百分之三十四的股份
2022-11-08 12:53:06
AliceGuo：回复宋生老师 要怎么处理？可不可以，借固定资产 贷应付账款，借无形资产 贷实收资本，这样可以吗
2022-11-08 13:12:30
宋生老师：回复AliceGuo您好！您这个做固定资产还是可以的。至于无形资产这个不合适。无形资产一般要评估确认价值才能入。 不过您是内账，您清楚这个来龙去脉，能解释给领导也可以。
2022-11-08 13:34:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ L. 发表的提问：
实收资本与固定资产冲减。会计处理科目？
你好 借；实收资本 贷；固定资产 你可以做这个冲销分录
54楼
2022-11-08 12:26:09
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 紧张的帅哥 发表的提问：
固定资产报废：没有计提完折旧。我作分录如下：借：固定资产折旧 借：资产处置费（未折旧完的） 贷：固定资产 请问：变卖收入，如何作分录。
你好 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税
55楼
2022-11-08 12:51:59
全部回复
紧张的帅哥：回复月月老师 我是事业单位，不用交税。是净收入。
2022-11-08 13:04:22
月月老师：回复紧张的帅哥你好 借：现金 贷：应缴财政专户款
2022-11-08 13:32:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的小兔子 发表的提问：
补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产财务会计和预算会计分录，及固定资产折旧的会计分录
财务会计 借，单位管理费用 贷，固定资产累计折旧 预算会计不做处理
56楼
2022-11-09 12:44:06
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 学会成长 发表的提问：
老师，老板说把购入的固定资产和前期的支出费用都作为实收资本入账，这个分录怎么做？
您好，购入的固定资产和前期的支出费用都是老板出的钱吗？账上是挂了其他应付-老板的账目吗
57楼
2022-11-09 12:57:42
全部回复
学会成长：回复微微老师 都是老板出的钱，之前都没建过账的
2022-11-09 13:16:14
微微老师：回复学会成长您好，这个是可以的。购入的固定资产和前期的支出费用时候，贷：其他应付款-老板 然后就借：其他应付款-老板   贷：实收资本
2022-11-09 13:30:14
学会成长：回复微微老师 固定资产5万，支出费用3万，在试算平衡表里如何反映出来呢？ 借：固定资产 5万 支出费用 3万 贷：实收资本 8万 支出费用这里要入到哪里，平衡表才会平衡
2022-11-09 13:44:49
微微老师：回复学会成长要看是什么费用呢，入管理费用之类的呢
2022-11-09 14:10:30
学会成长：回复微微老师 都有这些：销售费用，库存商品，筹办费，其他应收款，装修费，预付账款
2022-11-09 14:33:38
微微老师：回复学会成长您好，那就入这些费用即可的呢
2022-11-09 14:55:59
学会成长：回复微微老师 销售费用 作为实收资本入账，是不是期末不结转？不结转这个费用类科目不是一直有借方余额吗？
2022-11-09 15:19:42
微微老师：回复学会成长销售费用不能作为资本入账的，要走其他应付款的科目中转呢
2022-11-09 15:45:02
学会成长：回复微微老师 借：固定资产 5万 支出费用 3万 贷：其他应付款-老板 8万 转入实收资本时候： 借：其他应付款-老板 8万 贷：实收资本 8万 是这样中转吗？
2022-11-09 16:11:35
微微老师：回复学会成长您好，是的，是这样的呢
2022-11-09 16:34:49
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 老实的春天 发表的提问：
固定资产原值减少的会计分录怎么作
您好，什么原因减少
58楼
2022-11-09 13:12:15
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
可以用固定资产和无形资产投入公司作为注册资金吗…会计分录要怎样做
可以的 ，借 固定资产 无形资产 贷 实收资本。
59楼
2022-11-09 13:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
请教调现金流量的会计分录。借款申请购买固定资产4663.9元。借：其他应收款4663.9 贷：银行(现金流量：购置固定资产)4663.9 报销时固定资产部分实际花费3950. 借：固定资产3950 低值易耗品713.9 贷其他应收款4663.9. 现想红冲现金流量，将现金流量调正确，如何制作会计分录？
只需要在现金流量表内部做调整，不涉及分录 经营活动支付的其他现金流量增加713.9，购买固定资产支付的现金流量减少713.9
60楼
2022-11-10 11:36:22
全部回复
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