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长期待摊费用如何填会计报表
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 夏雨 发表的提问:
租赁一年期的会议费,计入长期待摊费用么
你好,列入长期待摊,有虚增资产的嫌疑。这该在年内费用化
241楼
2023-02-27 08:45:11
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阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 坚持 发表的提问:
公司在阳信商场租了地方宣传,交纳了租金一年,记入待摊费用,但是报税的资产负债表上没有待摊费用,只有长期待摊费用,我应记入长期待摊费用吗
你好,你计入资产负债表里其他流动资产里
242楼
2023-02-27 08:54:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问:
租用业主房子来经营酒店,会计分录借:长期待摊费用 贷:银行存款借:管理费用_待摊费用(每月) 贷:长期待摊费用这样做对吗
您好 这样写分录是正确的
243楼
2023-02-28 08:11:08
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青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 分摊的时候是当月做这个分录还是次月
2023-02-28 08:30:14
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉一般是发生的次月做分摊分录
2023-02-28 08:56:31
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 房子租期是3年,但按半年付一次租金,这个的话分录是一样的吗按3年来分摊吗
2023-02-28 09:24:46
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉每期租金都一样的话 可以按三年的来分摊
2023-02-28 09:48:01
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 租金是一样的,就是付房租的时候是按半年来付房租
2023-02-28 10:10:43
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉那您每月做一笔分录就可以了
2023-02-28 10:20:57
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师
2023-02-28 10:37:32
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 这样做可不可以
2023-02-28 10:50:59
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉请问您房租发票是一次性收到的么
2023-02-28 11:20:43
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 是的
2023-02-28 11:49:29
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉那您这么写分录是正确的
2023-02-28 12:05:18
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 如果半年收到一次发票,还能这样做吗?还是怎么做
2023-02-28 12:28:13
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉半年收到一次发票的话 就用待摊费用科目待摊长期待摊费用
2023-02-28 12:43:54
青葱记忆染指悲凉:回复bamboo老师 好的,谢谢老师
2023-02-28 13:01:22
bamboo老师:回复青葱记忆染指悲凉不用谢 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!
2023-02-28 13:29:34
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 发表的提问:
什么是长期待摊费用,长期待摊费用有哪些?
比如你的大装修,但是不符合转固条件的 一般是受益期长于一年的,先入长期待摊费用 后期摊销入费用
244楼
2023-02-28 08:30:13
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玲:回复钟存老师 长期待摊费用有哪些?
2023-02-28 08:43:41
钟存老师:回复很多的 无法完全列举 你就根据这个原则,确认就可以的
2023-02-28 09:04:16
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清泉 发表的提问:
长期待摊费用的表有没?
您好,有的,请留下您的邮箱,我给您发一个。
245楼
2023-02-28 08:53:59
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清泉:回复王雁鸣老师 1627980375,固定资产的折旧表有没?
2023-02-28 09:09:42
王雁鸣老师:回复清泉您好,已发送,折旧表,您到本学堂首页,点下载,然后在搜索框中输入折旧,在搜索结果中选择使用,谢谢。
2023-02-28 09:35:11
清泉:回复王雁鸣老师 收到,谢谢!
2023-02-28 10:02:44
王雁鸣老师:回复清泉您好,不客气。
2023-02-28 10:32:30
清泉:回复王雁鸣老师 从哪里点下载?首页哪个地方?
2023-02-28 10:58:25
王雁鸣老师:回复清泉您好,首页的最上面,第二行靠右边。
2023-02-28 11:08:36
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 开心 发表的提问:
汇算清缴,企业无收入,把费用计入长期待摊费用开办费,在哪张报表第几行第几列填列
这个是企业所得税年报中“A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表”31 四、长期待摊费用(32+33+34+35+36)“中填写,至于细的分类,在36行之前填写明细数据
246楼
2023-03-01 07:52:43
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 加油向未来 发表的提问:
老师好,开办期的费用如果记到长期待摊费用-开办费,期末是不是就会有利润表?
您好,没有利润表的,长期待摊费用,等有经营开始摊销入费用的
247楼
2023-03-01 08:16:51
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加油向未来:回复宸宸老师 长期待摊费用-开办费等经营的时候可以一次性转入管理费用吗?
2023-03-01 08:46:32
宸宸老师:回复加油向未来您好,可以分三年摊销的
2023-03-01 09:11:27
加油向未来:回复宸宸老师 1、一次性可以吗? 2、如果开办费计入管理费用-开办费,期末要怎么处理?开业后这个又要怎么处理
2023-03-01 09:23:58
宸宸老师:回复加油向未来您好 1.可以一次性 2.如果计入管理费用-开办费,属于筹建期的亏损,开业之后可以在盈利后弥补的
2023-03-01 09:41:09
加油向未来:回复宸宸老师 筹建期亏损也是5年内补亏吗
2023-03-01 09:56:29
宸宸老师:回复加油向未来您好,筹建期不属于亏损期的,没有5年的说法的。等第一年有经营收入以后,如果第一年加入这个管理费用——开办费是亏损的,那么从这里开始算5年
2023-03-01 10:21:00
加油向未来:回复宸宸老师 一般开办费放在哪个科目方便开业以后做账?
2023-03-01 10:47:38
宸宸老师:回复加油向未来您好, 筹建期间的费用,都是计入 管理费用——开办费
2023-03-01 11:17:25
加油向未来:回复宸宸老师 那筹建期需要做汇算清缴吗
2023-03-01 11:30:21
宸宸老师:回复加油向未来您好,有业务招待费吗
2023-03-01 11:46:37
加油向未来:回复宸宸老师 有业务招待费
2023-03-01 12:00:18
宸宸老师:回复加油向未来您好,那就需要调整的
2023-03-01 12:28:43
加油向未来:回复宸宸老师 1、业务招待费、广宣费等几个需要按比例扣除的都要调整吗? 2、如果筹建期的开办费都计入长期待摊费用是不是就不用汇算清缴了?
2023-03-01 12:42:31
宸宸老师:回复加油向未来1.业务招待费 根据自身的60%调整,因为筹建期没有收入 广宣费,不需要调整,因为筹建期没有收入 2.计入长期待摊费用,如果里面包括业务招待费,也是要调整的
2023-03-01 12:55:58
加油向未来:回复宸宸老师 长期待摊费用怎么调整,怎么操作?
2023-03-01 13:20:17
宸宸老师:回复加油向未来您好,把业务招待费的金额 计算出来,业务招待费的40%部分调增
2023-03-01 13:34:16
加油向未来:回复宸宸老师 调增指调增什么数,如果开办费放到长期待摊费用不是没有损益了吗,没有利润表
2023-03-01 13:56:15
宸宸老师:回复加油向未来您好,但是分摊到管理费用科目的
2023-03-01 14:16:51
加油向未来:回复宸宸老师 还没有开业就要分摊到管理费用科目吗
2023-03-01 14:29:05
宸宸老师:回复加油向未来您好,开业之后才开始分摊的
2023-03-01 14:44:18
微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 郝丽 发表的提问:
老师!长期待摊费用会计准则按几年摊销啊
您好,长期待摊费用,准则里是指企业已经支出、摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
248楼
2023-03-01 08:44:52
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 希宝儿 发表的提问:
长期待摊费用按照什么填列
同学您好, 您这个就是长期待摊余额
249楼
2023-03-01 08:50:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问:
老师,是否入了长期待摊费用摊销了都要填纳税调整表格
你好,是税会不一致的才调整 没有差异,不用调整。
250楼
2023-03-02 07:37:48
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xijunkokhjhk:回复玲老师 税法和账面的有差异才做调整,如果入了长期待摊费用跟税法没有差异就每一个月摊销费用就可以了是不是这样
2023-03-02 07:52:55
玲老师:回复xijunkokhjhk是这。是这样理解的。
2023-03-02 08:03:11
xijunkokhjhk:回复玲老师 例如费用太多可以放在长期待摊费用慢慢摊销完,如果产生了税法差异就一次性摊销或是不低于3年摊销
2023-03-02 08:23:31
玲老师:回复xijunkokhjhk可以这样摊销,按照受益期摊销。
2023-03-02 08:52:47
xijunkokhjhk:回复玲老师 例如大修理汽车未超过50%就直接入费用是吗?未超过50%不用跟税法产生差异就直接入管理费用对吧
2023-03-02 09:02:49
玲老师:回复xijunkokhjhk这笔业务不产生差异的。。直接计入费用就可以了。路。入修理费。入修理费。
2023-03-02 09:26:05
xijunkokhjhk:回复玲老师 太大的费用要填4000这个表不?
2023-03-02 09:41:36
玲老师:回复xijunkokhjhk。记入费用的才填写费用的表。。你这个说的是哪张表?
2023-03-02 09:55:20
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 紫藤花 发表的提问:
长期待摊费用中资产计税基础怎么填列
您好,填写原始入账价值,类似固定资产原值。
251楼
2023-03-02 08:05:13
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紫藤花:回复小林老师 那我该填多少
2023-03-02 08:28:47
紫藤花:回复小林老师 如图片所示,长期待摊费用资产计税基础和税收折旧额该填多少
2023-03-02 08:53:53
小林老师:回复紫藤花您好,大多数情况下,资产计税第四列应与第一列金额相同。
2023-03-02 09:20:09
紫藤花:回复小林老师 很明显现在我是不相等,不相等该怎么计算?我表的数据可对?
2023-03-02 09:30:10
紫藤花:回复小林老师 不对,正确值又该是多少?
2023-03-02 09:53:28
小林老师:回复紫藤花您好,您可以找出期末资产原值,若均符合税法扣除规定,则第一列与第四列均填写期末资产原值。同理,第三列和第八列是期末的累计折旧或摊销金额,若无特殊事项,也应当相等。
2023-03-02 10:18:55
紫藤花:回复小林老师 不对,你的资产计税基础错误
2023-03-02 10:43:51
小林老师:回复紫藤花您好,您的意思是计税基础填可抵扣的金额。
2023-03-02 11:09:40
老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 一只喵宝宝 发表的提问:
长期待摊费用 的待摊期需要最低3年吗?车间的装修费我计入长期待摊费用,我想用1年来分摊可以吗?
可以根据实际情况摊销
252楼
2023-03-02 08:11:38
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丫丫巴贝 发表的提问:
老师,请教下:如果没有新增长期待摊费用,那资产负债表里的长期待摊费用按月摊销, 显示应该是逐月减少?
是的,长期待摊费用的金额会在减少的
253楼
2023-03-02 08:33:36
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ carol. 发表的提问:
长期待摊费用有期初余额,汇算清缴折旧摊销表应该怎么填列啊
同学你好 在汇算清缴的资产折旧、摊销及纳税调整明细表根据长期待摊费用发生额填写账载金额,根据当年摊销金额填写本年摊销金额,然后根据累计摊销情况填写累计摊销金额,税收金额栏次一般就是按账载金额栏次填写
254楼
2023-03-02 08:50:59
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 牵只????去散步 发表的提问:
待摊费用申报填到了长期待摊费用里,税务上有什么后果?现在怎么解决呢
你好,待摊费用取消了 你的资产负债表还有这个科目吗
255楼
2023-03-05 10:23:19
全部回复
牵只????去散步:回复郭老师 你好,我只根据财务报表去申报系统报税。我发现从八月起,把别人财务报表里的待摊费用都填进申报系统里的长期待摊费用里了,现在不知道会有什么后果,也不知道现在该怎么处理
2023-03-05 10:54:26
郭老师:回复牵只????去散步你现在报表还有待摊费用吗?
2023-03-05 11:06:54
牵只????去散步:回复郭老师 报表里还有 待摊
2023-03-05 11:28:43
郭老师:回复牵只????去散步你把它放到待摊里边,然后今年做账的时候转到预付里面。
2023-03-05 11:45:28

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