公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形.成的机制..

根据以上资料,假定其他内容不存在缺陷,请指出a公司内部会计控制在设计与运行

同学你好，你是有什么疑问呢？正是因为审计报告中没有披露非财务报告内部控制的重要缺陷，所以需要披露的

你好，同学。 这个没有固定标准的，要根据企业的实际经营情况和流程进行规范处理。 首先是企业的经营存在什么问题，通过哪些制度予以纠正将不合理变为合理。 通过这些方面进行制定财务制度

你好 这个人为的操作有风险

你好； 你是要代理记账的 ；内部规范要求 比如1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作； 2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止； 3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进； 4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。 5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位； 6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费； 7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益； 8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训； 9、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。