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内部会计控制规范一共有几个
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的樱桃 发表的提问：
内部控制是企业的一项管理活动，与会计系统无关
你好 不是啊，这个是错误的
46楼
2022-12-14 11:37:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 鲤鱼大米 发表的提问：
老师好依据小企业内部控制规范，财务软件的付款单与收款单是出纳生成还是往来会计生成，核销已确定是往来会计核销了，谢谢
填写了付款单，收款单以后，凭证需要另外生成，不是自动生成凭证的。
47楼
2022-12-14 11:55:06
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ dping 发表的提问：
刷卡控制的规定怎么来写（公司内部）？控制财务费用。
财务制度应该有规定某项费用花多少钱，超的就应该让领导签字说明理由。
48楼
2022-12-14 12:14:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小樱 发表的提问：
餐饮行业怎么进行内部控制，规避内部管理漏洞
http://www.acc5.com/course/course_135/learn/lesson_2814你好，可以学习陈需老师的内控课程。
49楼
2022-12-15 12:24:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 纯情的钻石 发表的提问：
根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》，下列属于企业文化建设需要关注的主要风险的有（　）。 A、公司缺乏积极向上的企业文化 B、并购过程中忽视企业间的文化差异和理念冲突 C、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 D、缺乏诚实守信的经营理念
D
50楼
2022-12-15 12:46:33
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的有（　）。 A、内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证 B、在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计 C、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关 D、在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险
ACD 【答案解析】 选项B不恰当。了解内部控制不仅包括了解内部控制的设计，还包括确定已设计的内部控制是否得到执行。
51楼
2022-12-15 13:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 传统的钢笔 发表的提问：
为客户设计内部控制影响审计独立性吗 为客户设计内部控制制度影响审计独立性吗？
你好，同学，影响的，这不属于机械性不负责的工作
52楼
2022-12-18 11:47:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娜娜酱～ 发表的提问：
2.下列关于内部控制的相关表述中，正确的有() A内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 B.内部控制的过程包括企业生产经营管理活劫全过程的控制 C.内部控制的过程包括企业风险控制的全过程 D.内部控制的过程包括信息收集、整理、传递与运用的全过程
同学你好，正确答案，ABCD。
53楼
2022-12-18 12:00:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 叮当 发表的提问：
一般成本率控制在哪个范围内是合理的厨房
你好，这个没有绝对的，一般在60%-80%左右，仅供参考
54楼
2022-12-18 12:07:00
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Leo老师
职称：注册会计师,法律职业资格证书,美国金融风险管理师FRM,教师资格证
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户hfjfut 发表的提问：
1.下列关于内部控制的相关表述中，正确的有（ ）。A.内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程B.内部控制的过程包括企业生产经营管理活动全过程的控制C.内部控制的过程包括企业风险控制的全过程D.内部控制的过程包括信息收集、整理、传递与运用的全过程
同学你好，正确答案，ABCD。
55楼
2022-12-18 12:35:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
老师，一家公司经营几年了，外账由代账会计做，内账只有一堆乱账。如果想规范内账，从何下手？
你好，就是根据发生的经济业务作出规范的处理
56楼
2022-12-18 12:56:59
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
控制测试所涵盖的期间应当与拟信赖内部控制的期间保持一致，这个拟信赖的内部控制期间指的是啥？
那一般就是指你审计的这一年
57楼
2022-12-19 09:45:52
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粒粒：回复Lyle 意思拟信赖内控期间是1月1日—12月31日，那控制测试期间也尽量在1月1日—12月31日内，而不是10月31日—次年的3月1日？
2022-12-19 10:08:54
Lyle：回复粒粒是的 你要信赖这段时间的 当然要测试这段时间的
2022-12-19 10:21:36
粒粒：回复Lyle 不是都做了财务报表审计了，为啥还冒出来个内部控制审计，内部控制审计主要是干啥的啊
2022-12-19 10:45:41
Lyle：回复粒粒你有没有看过上市条件 我们要求财务报表审计和内部控制审计都是无保留意见
2022-12-19 11:09:24
粒粒：回复Lyle 那内部控制审计主要是干点啥的丫
2022-12-19 11:21:40
Lyle：回复粒粒就是看你内部控制做的怎么样啊 比如大额开支要好几个人签字，你做到了没有
2022-12-19 11:48:36
海贝老师
职称：注册会计师
4.85
解题: 0.04w
引用 @ ZWJ 发表的提问：
(1)被审计单位乙公司的财务报告内部控制不存在重大缺陷但是非财务报告内部控制仍有一项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意。 做法恰当吗为什么
此时发表的还是无保留意见，只是需要加一个段落而已。做法恰当
58楼
2022-12-19 10:02:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 丰富的期待 发表的提问：
注册会计师审计ABC公司2018年度财务报表,于2018年12月115日对ABC公司相关的内部控制进行了解、测试与评价。注册会计师拟定的总体审计计划中，关于控制测试和评价的部分内容摘录如下： (1)在了解内部控制后认为ABC公司内部控制设计合理且得到执行,,注册会计师打算信赖其内控的有效性，对相关内部控制进行测试。 (2)选择2018年1月1日-11月30日作为控制测试样本总体的所属期间。 (3)在控制测试的基础上，形成对ABC公司2018年度内部控制有效性的最终评价。 要求:假定不考虑其他条件,请指出注册会计师拟定的总体审计计划中关于控制测试和评价的内容存在的缺陷，并提出改进建议。 谢谢老师啦！
你好，缺陷：对ABC公司内部控制的测试期间没有涵盖被升级单位财务报表的整个年度，没有将内部控制运行有效性的审计证据合理延伸至期末，所以，并不能对ABC公司年都内部控制有效性进行最终评价。 建议：注册会计师应该获取这些控制在2018年1月1日到12月31日的变化情况的升级证据，确定是否需要获取补充审计证据，在补充控制测试基础上再次对内部控制运行的有效性进行评价。
59楼
2022-12-19 10:28:22
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丰富的期待：回复朴老师 噢噢噢，好的好的，谢谢
2022-12-19 11:03:01
朴老师：回复丰富的期待满意请给五星好评，谢谢
2022-12-19 11:29:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
有没有公司内部制度范本，还有财务制度范，新来的公司，老板叫制定这两个制度，
您好，麻烦电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入制度两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。
60楼
2022-12-19 10:43:20
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