OK：回复季老师 还有预算这方面，然后每月费用还有大额资金都要实际追踪记录？然后还要弄实际计划费用差异表，标注差异原因，观察数据流向？老师可以指导下？

季老师：回复OK建议通过经营预算来控制，期末通过预算分析检验预算执行情况，支付是可通过预算来控制。

OK：回复季老师 老师那就是说资金这块，就像您上面说的设立3级复核等处理？然后支付通过预算来控制是吗

季老师：回复OK嗯，是的哦

桂龙老师：回复丰盛人生你应该是银行存款花出去后，对方科目弄错了，应该进资产类的科目，你进到了负债类科目

阿西吧。：回复maize老师 交易性金融资产呢

maize老师：回复阿西吧。1101 交易性金融资产 一、本科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。 企业（金融）接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，应在收到证券时将其进行分类。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，应在本科目核算；划分为可供出售金融资产的，应在“可供出售金融资产”科目核算。 衍生金融资产在“衍生工具”科目核算。 二、本科目可按交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”等进行明细核算。 三、交易性金融资产的主要账务处理。 （一）企业取得交易性金融资产，按其公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记“应收利息”或“应收股利”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目。 （二）交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记“应收股利”或“应收利息”科目，贷记“投资收益”科目。 （三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益” 科目；公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。 （四）出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

会计学堂：回复小云老师 这是个判断题

会计学堂：回复小云老师 这个是判断题，该怎么填？

会计学堂：回复小云老师 有例子吗？老师

小云老师：回复会计学堂做题的话是对的，理论和实际有差距而已

阝东√苹：回复邹老师 可是上个月报表中没有货币资金，是零，那这个月的初始金额是零，那一个月的应该怎么填

邹老师：回复阝东√苹你好，没有就按0填写就是了

阝东√苹：回复邹老师 那这个月的钱就是进收入，然后费用是支出，是吗？

邹老师：回复阝东√苹你好，需要看资金来源是不是收入，可能是收入，也可能是借款 的 支出也是同样道理，可能是费用，也可能是支付货款

阝东√苹：回复邹老师 如果是借款怎么办？

邹老师：回复阝东√苹借款就做这个分录 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 然后登记货币资金相应栏次

阝东√苹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复阝东√苹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

sherry：回复邹老师 请问是期初余额还是期末余额？？

邹老师：回复sherry你好，是核对期末余额

sherry：回复邹老师 有什么技巧核对吗？

邹老师：回复sherry你好，这个没有什么技巧，只能是货币资金账面期末余额与实际期末余额核对，看是否一致了

sherry：回复邹老师 期末余额的借方和贷方分别在其它货币资金-支付宝或者微信有数，这说明什么呢？

邹老师：回复sherry你好，货币资金期末余额只能是借方，不会会出现贷方余额的 发生额才可能是借方或贷方 如果其它货币资金期末余额负数，说明账务处理有错误

sherry：回复邹老师 如果期末余额出现贷方，怎么处理？

邹老师：回复sherry你好，如果其它货币资金期末余额负数，说明账务处理有错误 需要去查明原因，才知道该如何做调整处理的

sherry：回复邹老师 账面的余额和实际剩余的余额相减的差额，做调整吗？

邹老师：回复sherry你好，是的，是这样处理的

sherry：回复邹老师 调整的怎么做账呢？借贷方

邹老师：回复sherry你好，你之前所做的错误分录是？ 需要知道你之前错误的原因，才知道现在该如何调整的

sherry：回复邹老师 就是不知道哪笔的错误，现在是根据差额做调整分录。

邹老师：回复sherry你好，与库存现金对应有错误的科目是？

sherry：回复邹老师 预收账款

邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借；库存现金，贷；预收账款 （账面的余额和实际剩余的余额相减的差额）

sherry：回复邹老师 那调整的差额是否做营业外支出？

邹老师：回复sherry你好，库存现金对应的预收账款有错误，就是通过库存现金，预收账款调整，而不是通过营业外支出啊