冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔账务处理，我都给你详细写出来，如下，有点多 1、借：预付账款90000 贷：银行存款90000 2、借：短期借款50000 应付利息500 贷：银行存款50500 3、借：应收票据351000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税51000 4、借：销售费用2800 贷：银行存款2800 5、A材料分摊运费=950*45000*（45000%2B50000）=450 B材料分摊运费=950*50000*（45000%2B50000）=500 借：原材料-A材料45450 原材料-B材料50500 应交税费-应交增值税16150 贷：预付账款90000 应付账款22100 6、借：应付职工薪酬25000 贷：库存现金25000 7、借：应收账款150000 贷：主营业务收入25500 应交税费-应交增值税175500 8、借：生产成本-甲8000 生产成本-乙7000 制造费用3000 管理费用7000 贷：应付职工薪酬25000 9、借：管理费用800 库存现金200 贷：其他应收款1000 10、借：制造费用5500 管理费用1200 贷：累计折旧6700 11、甲分摊制造费用=（3000%2B5500）*8000/(8000%2B7000)=4533.33 乙分摊制造费用=（3000%2B5500）-4533.33=3966.67 12、借：库存商品-甲55000 库存商品-乙25000 贷：生产成本80000 13、借：主营业务成本98000 贷：库存商品-甲15000 库存商品-乙83000 14、借：税金及附加1500 贷：应交税费1500 15、借：银行存款638 贷：财务费用638

风趣的嚓茶：回复冉老师 我不会写总账还有结账和试算平衡

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，你说的结账是哪个，总账就是根据我写的分录登记每一个科目，试算平衡有表格吗，就是一借一贷的登记

风趣的嚓茶：回复冉老师 没有呀，我就是不知道怎么写

风趣的嚓茶：回复冉老师 请问您有相关的例题和答案让我参考一下的吗，谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，因为这个是答疑平台，我这个答题界面不能发送表格，

风趣的嚓茶：回复冉老师 好吧，谢谢你

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你工作顺利，生活愉快

荆晶：回复答疑苏老师 麻烦一个个问题回答好吗？

答疑苏老师：回复荆晶你好 同学 哪些会计科目是由记账凭证直接到总账的？没有设置明细科目的科目是由记账凭证直接到总账。哪些是先到序时账再到总账？涉及库存现金和银行存款的科目是到序时账再到总账。哪些是先到明细账再到总账？设置了明细科目的科目 需要到明细账后再到总账 那些是由明细账直接编报表，哪些是由总账编报表？报表一般是根据总账来出的 只有 应收 应付 预收 预付是根据明细账来出的。

荆晶：回复答疑苏老师 哪些设置具体讲一下

答疑苏老师：回复荆晶你好 这个需要根据企业的具体情况 因为明细科目是企业根据需要自己来设置哦。

荆晶：回复答疑苏老师 一般情况呢

答疑苏老师：回复荆晶你好 一般情况下除了累计折旧 累计摊销 坏账准备不需要设置明细科目 其余的都需要设置

小凤妹儿：回复三宝老师 那不是职位相容了吗？

三宝老师：回复小凤妹儿出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收人、费用、债权债务账目的登记工作 没说不可以编制会计凭证