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无偿划转资产的会计处理探究
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 魁梧的香烟 发表的提问：
无偿划转取得的股份减持时的涉税问题
　100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产,母公司没有获得任何股权或非股权支付的会计处理。 　　100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产,母公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按冲减实收资本（包括资本公积）处理，子公司按接受投资处理。
226楼
2023-02-23 09:05:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ???? 发表的提问：
母公司无偿将土地过户到全资子公司名下，母公司无形资产的账务处理是不是：借：资本公积 贷：无形资产
你好，你的分录还差累计摊销这个科目，其他的都没有问题的
227楼
2023-02-24 08:37:32
全部回复
????：回复王超老师 子公司收到母公司无偿土地账务处理：借：无形资产 贷方是挂实收资本—母公司还是资本公积？
2023-02-24 08:57:00
王超老师：回复????子公司要进入资本公积的，很少作为实收资本的。除非有协议说是这个投资性质的
2023-02-24 09:08:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 惜沫& 发表的提问：
老师，我们公司的无形资产是专利权，有些不生产产品，这些不生产产品的专利权做无形资产摊销的话是直接计入管理费用吧？不用经过研究费用里的无形资产摊销，月末再结转到管理费用吗？
对的，直接计入管理费用
228楼
2023-02-24 08:43:18
全部回复
惜沫&：回复小锁老师 那研发支出里的那个无形资产摊销什么时候会用到呢？
2023-02-24 09:06:27
小锁老师：回复惜沫&就是形成无形资产后，下个月就可以了
2023-02-24 09:26:03
惜沫&：回复小锁老师 形成无形资产当月做无形资产摊销，摊销到管理费用，之后每个月不都是摊销到管理费用吗，研发支出里的无形资产摊销就没用上呀
2023-02-24 09:48:36
小锁老师：回复惜沫&你说的是研发支出资本化那部分？
2023-02-24 10:14:40
惜沫&：回复小锁老师 对，研发支出里的无形资产摊销科目，什么情况下会用呢？
2023-02-24 10:33:04
小锁老师：回复惜沫&那个就用不到，因为费用化和资本化部分都有着落
2023-02-24 10:56:25
惜沫&：回复小锁老师 也就是说，那里的无形资产摊销根本用不上，那个科目不设置也可以对吗老师？
2023-02-24 11:11:58
小锁老师：回复惜沫&对的是这个意思的
2023-02-24 11:29:15
惜沫&：回复小锁老师 嗯嗯，还有老师，我们委托加工厂给我们加工的产品，发票开的不是加工费，开的是产品简称，是不是也要计入生产成本，然后计入库存商品
2023-02-24 11:48:09
小锁老师：回复惜沫&对的，理解的不错品的
2023-02-24 12:02:59
惜沫&：回复小锁老师 还有一个问题，就是我们研发一个产品，最后申报专利权的时候没成功，但是产生了样品加工费，这个费用是不是只能计入研发支出费用化支出然后转入管理费用里呢？
2023-02-24 12:30:50
小锁老师：回复惜沫&对的，这个是属于费用化的
2023-02-24 12:57:58
惜沫&：回复小锁老师 哦好的老师，谢谢您
2023-02-24 13:15:57
小锁老师：回复惜沫&不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-02-24 13:44:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 激情的宝贝 发表的提问：
老师 您好！两道多选题想请教您一下！①下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（）。A、出售无形资产时应将取得价款扣除账面价值及相关税费后的差额计人资产处置损益B、不能为企业带来经济利益的无形资产的账面价值，应该全部转入当期的营业外支出C、企业自用的、使用寿命确定的无形资产的摊销金额，应该全部计人当期管理费用D、外购的使用寿命有限的无形资产应在取得当月起开始摊销②下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有（）。A、对无形资产计提减值准备B、企业内部研究开发项目研究阶段发生的支出C、摊销无形资产成本D、出售无形资产
第一个题目的答案是124
229楼
2023-02-24 09:02:59
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暖暖老师：回复激情的宝贝第二个题目的答案是134
2023-02-24 09:53:01
激情的宝贝：回复暖暖老师 好的 谢谢老师！老师，有一份试卷没标准答案可以对照，我自己有做，您是否可以帮忙看下有没有错误呢？
2023-02-24 10:06:44
激情的宝贝：回复暖暖老师 一共9张图片
2023-02-24 10:22:24
暖暖老师：回复激情的宝贝新问题麻烦从新提问
2023-02-24 10:37:59
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 重要的心锁 发表的提问：
机构改革，两个事业单位合并成一个单位，固定资产调入的账务处理 比如A单位将固定资产无偿划拨调入B单位，固定资产原值200万，累计折旧50万，净值150万，B单位会计分录怎么做？ 借:固定资产200 贷:累计折旧50 累计盈余150？
你好，将累计盈余改成 无偿调拨净资产 即可。 到月底或者年底结账的时候，再把无偿调拨净资产转入累计盈余。棒棒哒！
230楼
2023-02-26 17:38:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
财政把一批电脑无偿划拨给我们，我们计入固定资产和什么科目？
你好；  借固定资产贷营业外收入    
231楼
2023-02-26 17:52:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小巧的花生 发表的提问：
国有企业间股权无偿划转，划出方缴纳印花税吗
非上市公司之间无偿划转股权需要按照税法规定缴纳交印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，产权转移书据按所载金额0.5‰贴花。
232楼
2023-02-26 18:10:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
自有房屋无偿让职工住，会计和税务怎么处理呢？
你好！直接折旧就好了。借管理费用-折旧费 贷累计折旧
233楼
2023-02-26 18:32:31
全部回复
宋生老师：回复Aban你好！直接折旧就好了。借管理费用-折旧费 贷累计折旧
2023-02-26 18:56:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自然的豌豆 发表的提问：
独立法人之间如何才能无偿划转
约定就可以了，这个没有一个固定标准的同学。
234楼
2023-02-26 18:50:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 感性的小虾米 发表的提问：
独立法人之间如何才能无偿划转
你好，很高兴为你解答整体转让的话，可以节省税费
235楼
2023-02-27 08:38:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 平凡的幸福 发表的提问：
请问：国有企业直接无偿划转国有资产不需缴纳企业所得税。有相关的税收规定吗？
你好，国有企业之间，无偿划转国有资产，不需要缴所得税的。可以看下企业国有产权无偿划转管理暂行办法
236楼
2023-02-27 08:49:48
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 不安的世界 发表的提问：
赵某将一辆车无偿赠送给李某属于财产转让所得吗
无偿赠送的话，不属于财产转让所得
237楼
2023-02-27 08:57:00
全部回复
不安的世界：回复许老师 那属于什么呢
2023-02-27 09:11:27
许老师：回复不安的世界这个的话，就是无偿转让呀，没有所得的
2023-02-27 09:22:09
不安的世界：回复许老师 属不属于视同销售的，缴纳增值税？
2023-02-27 09:37:35
许老师：回复不安的世界这个个人的话，是不存在视同销售，缴纳增值税的问题哦
2023-02-27 09:55:00
不安的世界：回复许老师 好的，谢谢啦
2023-02-27 10:06:33
许老师：回复不安的世界不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-27 10:26:37
不安的世界：回复许老师 怎么点呀
2023-02-27 10:42:36
许老师：回复不安的世界额，这个，我也不知道~
2023-02-27 11:09:42
不安的世界：回复许老师 喔，对了，老师，我还想问，仅仅是个人无偿赠送不视同销售吗
2023-02-27 11:21:20
许老师：回复不安的世界嗯嗯，企业赠送的话，要视同销售了
2023-02-27 11:47:47
不安的世界：回复许老师 为什么呀，我有点不懂，同样是无偿赠送。为什么企业视同销售而个人不视同销售？
2023-02-27 12:06:21
许老师：回复不安的世界应该是，国家税收来源，主要是企业，而不是个人的。 比如你的父母，将房产或者车辆什么的，赠送给你，是不用交增值税的。个人间的赠与，往往是有着亲情或者友情什么的。 而企业赠与的话，有的就是为了逃税哈
2023-02-27 12:21:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗犷的鞋子 发表的提问：
无偿调拨净资产调入时借固定资产，贷无偿调拨净资产，每月怎么计提折旧呢，借折旧费用，贷固定资产，那么无偿调拨净资产就一直是原值吗，年末结转怎么结呢？
无偿调拨净资产，它就是一个所有者权益类科目，它不用处理，永远都是原子。
238楼
2023-02-28 07:51:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ moon 发表的提问：
股东企业无偿划拨给我们的固定资产房屋用不用交房产税？
你好 需要交纳房产税的
239楼
2023-02-28 08:04:11
全部回复
moon：回复meizi老师 但我们还没有拿到房产证这些呢
2023-02-28 08:19:23
meizi老师：回复moon你好 按照规定：购置存量房，自办理房屋权的权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征房产税。
2023-02-28 08:48:11
moon：回复meizi老师 已入帐，是不是等到产权证下来了再交税？
2023-02-28 08:58:59
moon：回复meizi老师 还有个问题，老师，我们自有的办公楼维修，签订的维修工程施工合同书属于印花税哪个合同呢？是建筑还是加工承揽合同？之前会计一直按建筑算的
2023-02-28 09:18:29
meizi老师：回复moon你好 是的 等着你们办理了之后 ； 按建筑施工合同来交纳印花税
2023-02-28 09:47:23
moon：回复meizi老师 老师，工会筹备金计提应税额是应发工资吗，包括福利费这些吗
2023-02-28 10:12:56
meizi老师：回复moon你好 是的 按应发工资总额*2%计提的。 工会经费或者工会筹备金的计税基础是工资薪金总额，不包括职工福利费。
2023-02-28 10:42:13
moon：回复meizi老师 计算个税是要包括福利费奖金这些吧？工会经费计税包括奖金吗？
2023-02-28 11:02:46
meizi老师：回复moon你好 是的 包括这个的 比如现金福利这些 ；包括的。 因为奖金是包括在工资薪金总额里面去的
2023-02-28 11:21:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理？？
你好，做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
240楼
2023-02-28 08:14:42
全部回复
熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了
2023-02-28 08:32:30
邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提
2023-02-28 08:51:00
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