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固定资产折旧会计分录运杂费
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 清爽的蜡烛 发表的提问：
固定资产已计提完折旧，累计折旧的金额与固定资产原值一样，现在固定资产要报废的，这分录怎么写
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
241楼
2023-02-28 08:54:00
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 黛 发表的提问：
固定资产已经计提折旧了，可以冲销已经计提的折旧么？会计分录怎么做
您好： 不知道什么原因，冲销分录可以做一笔红字的分录
242楼
2023-03-01 08:16:14
全部回复
黛：回复笑笑老师 会计制度规定今年事业单位才开始计提折旧，但是我们发生那天就开始计提了，所以现在需要冲销
2023-03-01 08:28:06
笑笑老师：回复黛您好： 做一笔与原来金额的相反的分录，再按正常折旧做就可以了
2023-03-01 08:48:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 秋 发表的提问：
计提固定资产，借，管理费用-固定资产折旧，贷，累计折旧。借方应该是管理费用-明细，还是固定资产折旧？
借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
243楼
2023-03-01 08:24:55
全部回复
秋：回复bamboo老师 那折旧的时候，不写清楚明细，只在摘要写清楚嘛？
2023-03-01 08:36:08
bamboo老师：回复秋固定资产折旧明细表附在分录后面
2023-03-01 08:59:46
秋：回复bamboo老师 那能不能，贷，累计折旧-电脑，贷，累计折旧-空调，贷，累计折旧-简易房等，
2023-03-01 09:21:44
bamboo老师：回复秋这样写 你不觉得要写好多啊 每个月都这样
2023-03-01 09:47:01
秋：回复bamboo老师 那明细表每个月都要附么？
2023-03-01 10:11:44
bamboo老师：回复秋明细表每个月都要附 可以电子表格打印出来
2023-03-01 10:33:12
秋：回复bamboo老师 老师，能不能给我发个明细表的格式？
2023-03-01 10:49:08
bamboo老师：回复秋我找个样式给你看看吧
2023-03-01 11:05:11
秋：回复bamboo老师 老师，那预计净残值和净值怎么算？
2023-03-01 11:26:47
bamboo老师：回复秋预计净残值一般是资产原值5% 净值=原值-折旧
2023-03-01 11:43:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任何的表情我都能给 发表的提问：
请问老师每月计提固定资产折旧时，会计分录里的累计折旧科目填的每月折旧额吗？
你好，是的，是每月的折旧额，
244楼
2023-03-01 08:53:59
全部回复
任何的表情我都能给：回复徐阿富老师 可是累计折旧这个科目不是说是累加的折旧额，这不是有矛盾吗？
2023-03-01 09:13:08
徐阿富老师：回复任何的表情我都能给你好，每月相加就是累计金额啊。当月数是当月计提额
2023-03-01 09:26:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2641123229 发表的提问：
行政单位的固定资产折旧会计分录怎么做，财务会计和预算会计？无偿调入的固定资产怎么做会计分录老师我们事业单位固定资产之前没有提过折旧，新的会计制度改革后补提折旧应该走什么科目？借贷方都是什么
你好， 计提折旧 借：业务活动费用 贷：累计折旧 （预算会计不做分录）
245楼
2023-03-02 08:05:51
全部回复
蒋飞老师：回复2641123229补提折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
2023-03-02 08:30:17
蒋飞老师：回复2641123229无偿调入固定资产： 借：固定资产原值 贷：固定资产累计折旧（已计提的折旧） 贷：无偿调拨净资产
2023-03-02 08:42:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小财迷 发表的提问：
一个已经折旧完的固定资产现在卖出去了，要怎么做分录。 固定资产原值113247.68元 累计折旧 107585.3元 残值 5662.38元 卖了15000元 求会计分录
您好 借：固定资产清理 5662.38 累计折旧107585.3 贷：固定资产 113247.68 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
246楼
2023-03-02 08:32:10
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小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？
2023-03-02 09:00:08
bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额
2023-03-02 09:26:35
小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了
2023-03-02 09:50:48
bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66
2023-03-02 10:00:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 芬芳草 发表的提问：
把固定资产做为待摊费用的会计分录及累计折旧做为待摊费用的分录怎么做？
借：长期待摊费用 贷：固定资产 借：管理费用 贷：长期待摊费用
247楼
2023-03-02 08:51:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡淡的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新旧会计衔接，行政单位固定资产要补提折旧吗？怎么补提？会计分录怎么做？原行政单位固定资产没有计折旧，购入固定借:财政支出一购设备购置费，贷:财政应还额度，同时记借:固定资产，贷:固定基金。
你好， 借：业务活动费用 贷：累计折旧 以前年度折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
248楼
2023-03-05 09:42:00
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淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解
2023-03-05 10:02:11
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧
2023-03-05 10:19:39
蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余
2023-03-05 10:49:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 待：固定资产 这笔分录怎么会没有影响损益？
您好 没有损益类科目 所以不会影响损益
249楼
2023-03-05 09:51:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
250楼
2023-03-05 10:15:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚定的鱼 发表的提问：
2019年固定资产折旧分录做错，做成借业务活动费-固定资产累计折旧 贷固定资产。2019年的财务报表、决算已做，那么我要如何改分录呢？能在2020年改吗？行政事业单位的会计
可以做调整分录 借固定资产 贷固定资产累计折旧
251楼
2023-03-05 10:45:00
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坚定的鱼：回复蒋飞老师 2020年再做吗？
2023-03-05 11:17:30
蒋飞老师：回复坚定的鱼是的，可以在2020做上面的分录
2023-03-05 11:37:45
坚定的鱼：回复蒋飞老师 在2020年1月把上年的总数做一张凭证就行了吧？摘要要怎么写呢？
2023-03-05 11:48:32
坚定的鱼：回复蒋飞老师 那本该入2019年的存货 能在2020年入吗？分录要怎么做呢
2023-03-05 12:12:52
蒋飞老师：回复坚定的鱼在2020年1月把上年的总数做一张凭证就行了吧？ …对的 摘要要怎么写呢？ …摘要：调整2019年计提折旧
2023-03-05 12:31:21
蒋飞老师：回复坚定的鱼那本该入2019年的存货 能在2020年入吗？分录要怎么做呢 …可以的 借库存物品 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存…货币资金
2023-03-05 12:42:45
坚定的鱼：回复蒋飞老师 存货是上级单位给我们的呢
2023-03-05 13:00:42
蒋飞老师：回复坚定的鱼到底哪级单位呢？你们是做什么业务呢
2023-03-05 13:11:09
坚定的鱼：回复蒋飞老师 乡镇级 就是上级单位给我们的物资 让我们入19年1月 拿到文件已经是20年了
2023-03-05 13:37:51
蒋飞老师：回复坚定的鱼借库存物品 贷无偿调拨净资产
2023-03-05 13:50:30
坚定的鱼：回复蒋飞老师 好的 谢谢 那再问问您 以前那年度的个人欠款 现在打算做坏账处理了 要怎么做呢
2023-03-05 14:12:26
蒋飞老师：回复坚定的鱼借资产处置费用 贷其他应收款
2023-03-05 14:25:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴 发表的提问：
老师你好，我是事业单位，固定 资产折旧，会计分录怎么写，借 ？ 贷 累计折旧
借：非流动资产基金—固定资产贷：累计折旧
252楼
2023-03-06 07:33:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 怕孤单的嚓茶 发表的提问：
 月末，计提固定资产折旧，车间折旧为15000元.行政管理部门为6800。会计分录
借制造费用15000管理费用6800贷累计折旧21800
253楼
2023-03-06 07:55:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
固定资产折旧年限到了就没有折旧额了对吧，到期后还折旧了几个月的金额做怎样的会计分录处理呀？
折旧期满就不能再提折旧了，已经提了要冲回的。
254楼
2023-03-06 08:21:14
全部回复
杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：16年7月到期了，16年5个月的做怎样的会计分录处理呢？
2023-03-06 08:32:51
张艳老师：回复杨阳借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 08:49:48
杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：好的，谢谢
2023-03-06 09:18:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，我5月增加了一个固定资产，金额是9867.26，使用年限设置的是5年，6月份计提折旧时，会计分录显示的折旧费是156.23，不是应该是9867.26➗60（月）=164.45吗？怎么是156.23呢？是不是我添加固定资产的时候哪里有错误呢？
应该是设定了残值，残值率是5%
255楼
2023-03-06 08:34:06
全部回复
一米阳光：回复辜老师 需要设置这个残值吗？
2023-03-06 09:06:55
一米阳光：回复辜老师 那我需要设置这个预计净残值吗？
2023-03-06 09:22:12
辜老师：回复一米阳光如果预计有残值，要设置残值率的
2023-03-06 09:44:02
一米阳光：回复辜老师 按购入价的5%预计净残值是吗？
2023-03-06 10:00:36
辜老师：回复一米阳光是的，按固定资产的入账原值的5%设定净残值
2023-03-06 10:14:01
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