星河老师：回复小鱼碗粥中国境内企业是帮国外客户代扣增值税，实际的税负人是国外呢。

瘦瘦的白昼：回复刘利老师 不是管理有关的不可以计入管理费用吧

刘利老师：回复瘦瘦的白昼费用的都可以的哦

瘦瘦的白昼：回复刘利老师 跟管理没有关系怎么可以计入管理费用呢，

刘利老师：回复瘦瘦的白昼其他支出是在管理费用里面

鱼仔很忙：回复月月老师 该公司经营范围包括汽车内饰底布、汽车安全气囊织布、针织面料等。请问学堂里有类似的企业吗

月月老师：回复鱼仔很忙你好，也有汽车行业的实操。

鱼仔很忙：回复月月老师 工业制造专题里好像没有和汽车内饰有关的企业 都是服装 电器 电子之类的 汽车行业专题实操点开来根本没有企业账 里面的开票实操和用友t3实操根本和汽车没关系 都是拿来凑数的

月月老师：回复鱼仔很忙你好，不会有完全相同的行业，学堂里面的只是有代表性的，比如收入的确认，成本费用的确认、计提工资，这些各个行业都是差不多的。要举一反三的。

唐宋元明清：回复朴老师 老师，那这批货物销往海外，我们公司开税务局的增值税普通发票要算增值税吗？报税的话怎么操作，需要填什么信息吗？

朴老师：回复唐宋元明清你好，开普票就可以了，可以申请退税的，收集齐单证就可以了

唐宋元明清：回复朴老师 补充一下，会计分录输入会计软件的海外销售金额是换算成人民币吗？还是选择外币币种直接输入金额就好呢？

唐宋元明清：回复朴老师 还有一个，开增值税普通发票我外币也要换算成人民币吗？

朴老师：回复唐宋元明清是的，软件里可以外币，开票换算成人民币的

刘老师：回复爱笑的流沙一)依照有关规定，组织开展总会计师、履行总会计师职责的会计师及高级财会人员的岗位培训和继续教育;组织开展会计人员岗位培训和继续教育; (二)组织开展总会计师任职资格认证和总会计师后备人员的职业资质培训认证工作; (三)依法主办本会的刊物和网站，编辑出版本会业务范围内相关的书籍、资料，以各种形式开展行业宣传和业务培训; (四)组织会计理论研究，开展专题调研，提供政策建议; (五)组织会计信息交流，开展业务咨询服务; (六)代表我国总会计师行业开展对外交流和国际交往活动; (七)制定行业自律规范，开展诚信守法教育，促进会计人员树立良好职业道德; (八)为维护会员合法权益提供法律帮助; (九)接受财政部和有关部门授权和委托，组织开展有关工作。

养猫专业户：回复李爱文老师 就是那个会计不负责任瞎写的， 那我只能在我接手后的某个月份调节下了

李爱文老师：回复养猫专业户在某个月调一下，尽量在2017年12月31日之前调正确，这样才好进行企业所得税的年报

养猫专业户：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师， 请问下，比如1-6月份实际管理费用发生额为15万， 但是当时会计申报的时候申报额是管理费用20万， 有了5万差额。 能不能再下季度申报的时候， 如果我实际发生额为10万， 但是我填报本期发生额的时候按5万填。 这样国税报表累计的发生额为25万， 我实际累计的发生额也为25万就平了 。这样操作可以吗

李爱文老师：回复养猫专业户可以这样操作，就是在12月31日之前调正确

XUXU：回复邹老师 家里的库存跟账上的不一样啊，比如4月货发出去的，8月份才开发票给客户，8月底我账上才做出库处理，所以库存没法盘点啊

邹老师：回复XUXU你好，发货的时候你可以做发出商品登记，需要做到账实相符的，差额需要知道是什么原因造成的

海边一粒沙：回复许老师 那需要做什么？表格吗？

许老师：回复海边一粒沙这个的话，在财报中，不用做什么的。 但是，在企业所得税汇算清缴时，有纳税申报表要填。这里面，就涉及调增调减的项目哦