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母公司对子公司增资会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悦耳的柠檬 发表的提问：
我公司平价购买母公司名下另一子公司75%股权，合同约定的股权转让日2019年10月末，但未支付转让款，2020年3月份我公司支付转让款，金额为被转让公司2019年10月末净资产75%份额，问我公司现在怎样做账务处理，合并报表怎么做，支付转让款前未做账务处理。
你好，同学。 你这是是按实际转让日做处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益。 合并报表是相当于整体出售处理。 借 银行存款 贷 长期股权投资 投资收益
46楼
2022-12-15 12:48:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
母公司给子公司拨款，现子公司注销，款项不能偿还，如何做账务处理？投资款一直未给
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
47楼
2022-12-15 13:14:59
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蓝果梦：回复邹老师 子公司这边就是做营业外收入么
2022-12-15 13:32:00
邹老师：回复蓝果梦你好，是的，不需要支付的借款转为营业外收入核算
2022-12-15 13:45:30
蓝果梦：回复邹老师 如果母公司不计提的话，是直接冲管理费用，还是营业外损失，还是资产减值损失？
2022-12-15 13:58:11
邹老师：回复蓝果梦你好，需要计提坏账，计入资产减值损失的
2022-12-15 14:09:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ June 发表的提问：
关于纯粹控股公司和其百分百控股子公司之间的资金往来，母子公司员工工资社保都是母公司缴纳，母子公司的员工有些部门是共用的，子公司转钱给母公司发工资买社保如何进行账务处理，涉及哪些税收
你好，同学。 母公司发工资买社保 借 其他应收款 贷 银行存款 子公司 借 XX费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷其他应付款 母公司 这是往来款项，不涉及相关税的
48楼
2022-12-18 12:03:18
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June：回复陈诗晗老师 不是借款呢老师，长期是这样子的，想了解除了分红还有什么渠道可以把子公司的钱转到母公司。如果是收管理费咨询费这样可行么
2022-12-18 12:44:29
陈诗晗老师：回复June你这就是按借款处理，后面要归还处理的。 可以，这样就要交税了哟
2022-12-18 13:12:26
June：回复陈诗晗老师 没办法归还的，母公司本来就没有经营业务。除了做往来款项不用交税，其他的方式都会涉及到交税对吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用员工的，老板想把所有的员工关系挂在母公司，但是母公司又没钱发工资什么的，有什么好的方案么
2022-12-18 13:22:41
陈诗晗老师：回复June可以考虑分红的时候，归还贷款呢，分红抵债务
2022-12-18 13:51:33
June：回复陈诗晗老师 老师，分红的话母公司是不用交税的对吧，分红抵债务这个不是太懂，能具体说下嘛
2022-12-18 14:15:47
陈诗晗老师：回复June分红的话，母公司不用呀，你这个是母子公司之间的分红不用的。就是说，你本身应该给人家分红，但是由于之前人家借了钱，这个钱和分红就相抵消。
2022-12-18 14:44:43
June：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 15:07:16
陈诗晗老师：回复June不客气，祝你工作愉快
2022-12-18 15:19:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 清脆的树叶 发表的提问：
全资子公司已固定资产上缴利润 母公司如何做账务处理及税务处理
同学你好 是分红没给钱？给的固定资产？
49楼
2022-12-18 12:31:55
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发表的提问：
分属异地的子母公司，要把母公司的实收资本转增到子公司上，可以直接从对公账户转账吗？
你好嗯嗯，这是可以的啊
50楼
2022-12-18 12:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cow 发表的提问：
母公司给子公司增资，母公司如何做账
您好！借：长期股权投资 贷：银行存款等。
51楼
2022-12-19 10:08:54
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cow：回复宋生老师 老师，这笔分录流量应该选什么
2022-12-19 10:24:08
宋生老师：回复cow您好！计入投资支付的现金。
2022-12-19 10:41:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 万事如意（海韵） 发表的提问：
老师您好，请问，集团公司母公司分公司子公司，一个是会计主体哪一个是法律主体，哪一个即是会计主体又是法律主体谢谢
母公司和子公司是不同的法人。他们各自都是单独的会计主体和法律主体。
52楼
2022-12-19 10:32:01
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万事如意（海韵）：回复轶尘老师 老师集团公司属于什么？
2022-12-19 10:50:10
轶尘老师：回复万事如意（海韵）集团公司是有各个法律主体组成的
2022-12-19 11:18:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
老师您好，有个问题想问您，子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
53楼
2022-12-19 10:39:37
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繁荣的睫毛：回复邹老师 那这是不是相当于减资啊，减资的话，需要公告吗
2022-12-19 10:54:01
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，这个是退回股份，不是减资（虽然分录一样），注销之前需要公告的
2022-12-19 11:06:31
繁荣的睫毛：回复邹老师 如果没有公告，会有什么后果啊
2022-12-19 11:20:14
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，属于没有按规定履行相应手续 可能被工商局处以一定额度的罚款处罚的
2022-12-19 11:38:16
繁荣的睫毛：回复邹老师 那么如果没有公告的话，审计的是不是也不承认这部分数据
2022-12-19 12:00:30
邹老师：回复繁荣的睫毛你好，可能会因为没有公告不承认这个事项的
2022-12-19 12:15:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 傻傻小丫 发表的提问：
子公司注销了，将投资款30万还回了母公司，那么子公司如何账务处理
你好，借；实收资本，贷；银行存款
54楼
2022-12-19 10:58:56
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
母公司给子公司投资款大于注册金，子公司又用这投资款去投资另外的公司，账务处理怎么做啊？谢谢老师
1.母公司投资：借 银行存款 贷 实收资本 资本公积； 2.子公司投资： 借 长期股权投资 贷银行存款。
55楼
2022-12-19 11:08:59
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心静如水：回复罗老师 您好 老师 这家公司是我刚接手的公司 账务比较简单 就像周转站 母公司转钱过来公司就又转账投资给其他公司，注册资本是认缴制的100万我看银行水单注明了母公司转账上千万过来用途写的投资款 这个应该怎么做帐啊
2022-12-19 11:28:30
心静如水：回复罗老师 银行单上都没有一笔明确转账100万是注册资本款啊
2022-12-19 11:45:39
罗老师：回复心静如水认缴没有到时间可以不用缴纳的。
2022-12-19 12:03:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师向子公司注资怎么进行会计处理
投资子公司吧，借：长期股权投资 贷：银行存款
56楼
2022-12-20 10:13:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
老师，我们公司名下有个全资子公司，因母公司员工业务介绍，子公司给母公司员工发放奖金，个税是由母公司跟当月工资合并申报还是母子公司都需要申报？母子公司账务处理分别要怎么做？
母子公司分别申报个税 都按照工资发放的账务处理
57楼
2022-12-20 10:25:45
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崔珊：回复轶尘老师 老师，奖金这部分是由子公司按劳务报酬申报还是需要由员工任职的公司和工资合并申报？
2022-12-20 10:54:19
轶尘老师：回复崔珊两个公司单独申报 合并申报是个税汇算清缴的时候个人的事情
2022-12-20 11:12:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 霸气的皮带 发表的提问：
全资子公司，母公司在计算资产时，投资给子公司的资金是否要计算？
你好 母公司给子公司的投资应该作为长期股权投资计入资产总额
58楼
2022-12-20 10:37:54
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霸气的皮带：回复轶尘老师 子母公司合并计算资产时，股权投资和固定资产都要计算
2022-12-20 10:58:25
轶尘老师：回复霸气的皮带合并计算资产的时候 长投和所有者权益抵消
2022-12-20 11:27:26
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
请问对母公司对子公司投资需要交什么税吗
这是投资业务，不需要缴纳任何税。
59楼
2022-12-20 11:05:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
现有甲、乙均为丙母公司的子公司，甲有2016年4月30日前建筑物委托乙公司出租运营，每月租金1万元，能按月及时收取租金，协议分成给乙40%，则甲、乙两公司应做如何会计处理（甲乙均为一般纳税人）。老师，这是我在实际工作中遇到的问题，麻烦您帮我做出甲、乙的 分录，我就能知道如何处理了
是对方代为管理并收取租金然后你付对方服务费吗。
60楼
2022-12-21 10:10:19
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