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缴纳上月住房公积金会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无它 发表的提问：
企业帮职工缴纳住房公积金个人部分怎么写分录
你好，个人部分包含在工资薪金里。 缴纳时借应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款或其他应收款 贷银行存款
106楼
2023-01-04 10:24:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Season 发表的提问：
本月扣本月的住房公积金，但是工资发放的是上个月的，这个会计分录怎么写
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--公积金 其他应付款--公积金（个人负担部分的公积金） 贷：银行存款
107楼
2023-01-04 10:38:59
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Season：回复张艳老师 公积金不需要计提吗，直接就缴纳？能提供详细的分录吗，谢谢老师
2023-01-04 11:09:26
张艳老师：回复Season计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-01-04 11:34:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
住房公积金会计分寻
1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——公积金。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交。 借：应付职工薪酬——公积金(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。
108楼
2023-01-05 09:51:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
109楼
2023-01-05 10:05:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 漂移 发表的提问：
5月份应缴纳的住房公积金，6月初才去缴纳，那我挂5月份的往来，怎么做分录啊
你好，5月份，借管理费用－－公积金，贷应付职工薪酬－－公积金，
110楼
2023-01-05 10:16:39
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漂移：回复庄老师 那到6月份缴纳的时候呢
2023-01-05 10:37:52
庄老师：回复漂移缴纳时，借应付职工薪酬－－公积金，其他应收款－－个人公积金，贷银行存款
2023-01-05 10:53:37
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 结转公积金 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 扣公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？
您好：第一步计提公积金：应付职工薪酬-住房公积金（公司部分） 其他应付款-住房公积金（个人部分） 第二步：结转公积金， 把公司部分的转入管理费用 第三步：缴纳公积金：把第一步贷方的公积金金额，用银行存款支付出去。
111楼
2023-01-05 10:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 痴情的画笔 发表的提问：
5月份应缴纳的住房公积金，6月初才去缴纳，那我挂5月份的往来，怎么做分录啊
你计提的时候，借xx费用，住房公积金，贷，应付职工薪酬～住房公积金
112楼
2023-01-06 10:15:43
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 耀耀～麻麻? 发表的提问：
住房公积金是当月繳当月的还是这个月缴纳上个月的？
你好，住房公积金基本都是当月缴纳上个月的。
113楼
2023-01-06 10:30:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的鸭子 发表的提问：
支付上月工资并结转社会保险与住房公积金中个人代扣代缴部分其中工资总额91522元代扣代缴社保7855.92元代扣代缴公积金7321.76元实发工资76344.32 写会计分录
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资91522 贷：其他应收款——社保(个人部分)7855.92 其他应收款——公积金(个人部分)7321.76 库存现金／银行存款或现金76344.32 
114楼
2023-01-06 10:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
115楼
2023-01-08 11:24:54
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邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-01-08 11:47:52
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
116楼
2023-01-08 11:51:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
117楼
2023-01-08 12:16:39
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五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-01-08 12:43:11
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-01-08 12:54:57
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-01-08 13:20:18
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-01-08 13:31:02
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-01-08 13:45:28
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-01-08 14:02:32
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-01-08 14:30:12
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-01-08 14:50:54
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-01-08 15:13:26
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-01-08 15:37:38
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-01-08 15:53:34
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-01-08 16:19:47
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-01-08 16:45:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
老师我们这个月开始给给员工缴纳住房公积金，我怎么写分录
你好，计提时借管理费用-职工公积金 （单位部分） 贷应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 借其他应收款（或其他应付款--个人承担公积金 贷银行存款
118楼
2023-01-08 12:28:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，请问下社会保险和住房公积金是当月计提当月缴纳，还是当月计提次月缴纳
你好同学 是当月计提当月缴纳。 下月工资里扣回来这样的。
119楼
2023-01-08 12:48:00
全部回复
醒醒：回复何江何老师 谢谢老师，我还在纳闷，社保和公积金都是当月缴纳的我该怎么计提呢，
2023-01-08 13:10:50
何江何老师：回复醒醒不客气的，加油＼ 如果懂了记得五星好评哟。
2023-01-08 13:23:44
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 日月虞厦 发表的提问：
缴纳社会保险费、住房公积金 应该如何进行账务处理，具体分录是？
你好，借管理费用保险单位部分 管理费用公积金单位部分借其他应收款保险个人部分 其他应收款个人部分公积金贷银行
120楼
2023-01-09 09:55:24
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日月虞厦：回复蝴蝶老师 那应付职工薪酬里面的科目明细也有公积金和保险，主要是？
2023-01-09 10:11:10
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，那是计提的公司缴纳部分
2023-01-09 10:28:38
日月虞厦：回复蝴蝶老师 公司缴纳部分 不是在管理费用吗？
2023-01-09 10:56:00
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，是的呀，不好意思，看错了，你是指应付职工薪酬也有公积金和保险？具体分录说一下
2023-01-09 11:25:59
日月虞厦：回复蝴蝶老师 两个有什么区别吗？有点混乱
2023-01-09 11:51:53
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，我不知道你应付职工薪酬为什么还要分，缴纳的时候直接贷银行了，个人计提的部分，发工资的时候冲了就可以
2023-01-09 12:20:05
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我是看金蝶报表里面 有这个明细科目 就问问具体有什么用处
2023-01-09 12:49:33
蝴蝶老师：回复日月虞厦哦哦，他可能是分开算的，你只要会计提，就没问题的
2023-01-09 13:13:47
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我想知道这两者之间有什么区别吗？
2023-01-09 13:41:00
蝴蝶老师：回复日月虞厦那你需要把那种分录给我一下，要不我没法跟你说区别
2023-01-09 14:05:32
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