金账房：回复龙枫老师 民非制度保教费收入，属于限定性净资产还是非限定性

龙枫老师：回复金账房幼儿园收的保教费，生活费应计入营业收入科目，属非限定性，在解除限定的情况下做限定性净资产转入非限定性净资产的凭证

彤棕快乐：回复袁老师 其他费用可以吗

袁老师：回复彤棕快乐可以的

大胆的黑裤：回复宋生老师 幼儿园正式营业前购置的低值易耗品如床垫等等可以放入开办费吗？等营业后再摊销？

大胆的黑裤：回复宋生老师 正式营业前固定资产需要计提折旧吗？折旧费是否也放入开办费中？

宋生老师：回复大胆的黑裤您好！可以入开办费。营业后一次摊销。 固定资产等使用之后再开始摊销。

彤棕快乐：回复田老师 厨房买的油烟净化器也计入管理费用？

田老师：回复彤棕快乐伙房的账分开核算的话就入到伙房里面，不然入管理费

庄老师：回复车翠霞:常用的科目有:资产类:现金,银行存款,应收票据,对外投资,固定资产等负债类:应缴预算款,应交财政专户,借入款项等净资产类:固定基金,事业结余,经营结余,事业基金,结余分配等收入类:财政补助收入,事业收入,经营收入,其他收入等支出类:事业支出,经营支出,成本费用,销售税金等以上只是常用的与企业会计有点不同的科目,具体的会计科目的设计可以根据相应的单位一些业务情况,参照国家的一些预算会计的相应会计法规再修改。

车翠霞:：回复庄老师 如幼儿园无财政拨款，账务处理与一般企业应该一样吧？

庄老师：回复车翠霞:幼儿园无财政拨款，账务处理可以按一般企业

董丽：回复meizi老师 花露水直接做借:主营业务成本，贷:银行存款对吗？

meizi老师：回复董丽你好 是的因为你们买的很少这个直接计入成本核算即可

董丽：回复meizi老师 如果幼儿园采购的园服和被子之类的计入什么科目呢？

meizi老师：回复董丽你好 这些 你做 借库存商品贷银行存款。 领用赚取差价的 计入其他业务收入 发给幼儿 计入其他业务成本结转库存商品

董丽：回复meizi老师 我们租的幼儿园的场地是个人的，他提供不了发票，我们每个月房租是6万，他也不肯去税务局代开发票，这个我们没发票也不能做在帐上，这个我们要怎么处理呀？

meizi老师：回复董丽你好 你按月做成本 到时汇算调整处理

董丽：回复meizi老师 老师是说我直接做借:主营业务成本，贷：银行存款，那我只能凭汇款凭证来做附件做在外帐上是吧？到时候做汇算的时候再调整

meizi老师：回复董丽你好 1. 可以的 你用发票和付款回单来做附件即可 是的

董丽：回复meizi老师 我刚跟老师说了的房东不肯提供我们付租金的发票给我们，我们现在唯一能证明的就是我们的付款回单

meizi老师：回复董丽你好 那能就用回单来做账 租赁费 ； 汇算调整处理

董丽：回复meizi老师 这样没发票做在外帐里税务局查账会不会有问题呀？

meizi老师：回复董丽你好 所以没有发票 你做账后 汇算让你调整处理。 你调整处理有利润缴纳企业所得税后就没事

董丽：回复meizi老师 我们是去年9月份才开园的幼儿园，估计得两年后才能有利润，那这样汇算调整没利润那要不要紧呀？

meizi老师：回复董丽你好 这个到时不影响你们缴纳企业所得税 。 你后面会体现亏损就是

董丽：回复meizi老师 老师我忘记说了我们是今年1月份才开的对公账户，后来就遇上疫情了，所以今年3月-9月的房租都是我们园长直接私人卡转给房东私人卡的，那这样我们能凭私人转账回单做在外帐里吗？

meizi老师：回复董丽你好 可以 算园长垫付款 你做借主营业务成本-租赁费贷其他应付款-园长

董丽：回复meizi老师 房租是不是因为没发票所以就不能直接做管理费用-房租呀？还问一下老师餐饮发票我做外帐里面可以直接做办公费吗？

meizi老师：回复董丽你好 没有发票 按实际业务的情况据实做分录 。 你只是没有发票而已 业务还是租赁费的 。 所以还是要做租赁费的 。 要看餐饮费是什么业务发生的 不是计入办公费核算的

冰一心：回复邹老师 企业的会计制度，是小规模

邹老师：回复冰一心借；销售费用 贷；银行存款等科目

冰一心：回复邹老师 筹建期间二级科目的宣传费，和开办费有什么区别

邹老师：回复冰一心你好，一个是计入具体的 明细，一个是笼统的计入开办费（费用化支出都计入这个科目 ）

kshycxa：回复陈静老师 还有新建的厨房计入哪个科目 ？

陈静老师：回复kshycxa你好，计入固定资产科目，新的问题需要在以前新的网络链接中提交，谢谢。

哈喽未来：回复邹老师 借：劳务成本贷：银行 借：主营业务成本 贷：劳务成本？

邹老师：回复哈喽未来你好 借；劳务成本 贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷银行存款 借；主营业务成本 贷；劳务成本

哈喽未来：回复邹老师 普惠制幼儿园也这样集吗

邹老师：回复哈喽未来你好，是的，是这样计提，支付，结转的

哈喽未来：回复邹老师 还需要把主营业务成本转到本年利润吗？

邹老师：回复哈喽未来你好，需要的，需要把主营业务成本结转到本年利润，这样主营业务成本期末才没有余额

哈喽未来：回复邹老师 老师，我计提下月工资发放当月工资按理说应付工资科目应该️余额吧，我的怎么是平的呢？

哈喽未来：回复邹老师 我计提下月工资应付工资期末不是应该有余额吗？我的帐怎么余额为0呢

邹老师：回复哈喽未来你好，通常是计提当月工资，而不会是计提下个月工资，发放是上个月 能提供一下你单位应付职工薪酬明细账？

哈喽未来：回复邹老师 计提当月发放上月以后，如果当月和上月的工资金额一样那么应付工资就是平的对吗

哈喽未来：回复邹老师 我绕不过弯来了

邹老师：回复哈喽未来你好，是的，在没有计提当月工资之前，发放了上个月工资，应付职工薪酬科目余额就是0的

哈喽未来：回复邹老师 老师，7月才建的帐，这样做对吧

邹老师：回复哈喽未来你好，发放贷方不是成本，而是库存现金或银行存款科目

哈喽未来：回复邹老师 这样的话8月的应付工资是平的，这样对吗？按我得理解8月不是应给有提及没有发放的余额吗？

邹老师：回复哈喽未来你好，如果只有这个分录是平的 如果又计提了8月份的，那期末就有8月份计提没有支付 的金额的

哈喽未来：回复邹老师 我最后一个分录就是计提8月得工资

邹老师：回复哈喽未来你好，那做了3笔分录之后，应付职工薪酬期末余额就是8月份计提而没有支付的工资金额

好吧：回复meizi老师 我知道记在管理费用选明细选哪个呀老师

meizi老师：回复好吧你好计入管理费用-其他就行了 这个不是经常发生的

王想燕：回复邹老师 这个要计提吗

邹老师：回复王想燕你好，需要计提，然后再发放的

王想燕：回复邹老师 好的，那我这个分录就这样写计提时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资，发放时借应付职工薪酬-工资，贷银行存款，这样吗？老师

邹老师：回复王想燕你好，计提的时候，借方是劳务成本，而不是管理费用

王想燕：回复邹老师 劳务成本？是在哪里？

邹老师：回复王想燕你好，在成本科目里面