安静的高跟鞋：回复许老师 但是挂靠方是提前把钱打来了，我们也给他付给材料商了，等于其他应付款科目是平了，现在又来了一张发票

许老师：回复安静的高跟鞋这样啊 提前打过来 借：银行存款 贷：其他应付款-挂靠费 购买原材料 借：原材料 应交税费 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款 这样的话，还是体现，你们欠挂靠方一笔钱哦

安静的高跟鞋：回复许老师 是的，就是挂靠方的分录做不平是吧

许老师：回复安静的高跟鞋这个现在是不平呀。不过呢，以后获得的收入，给挂靠方，冲销呀

安静的高跟鞋：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复安静的高跟鞋不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

拿下CPA：回复宋生老师 那这也能算自负盈亏吗？

宋生老师：回复拿下CPA您好！是的。也算是自负盈亏

拿下CPA：回复宋生老师 那这个子公司资产和母公司资产是没有区分开啊？

宋生老师：回复拿下CPA你好！是不是自负盈亏跟这个投资没关系啊。母公司以投资额为限承担责任啊。如果都不投资，那2个公司就没有关系，又谈什么母子关系呢

贺汉宾老师：回复学堂用户5vgue3会计要素包括：资产、负债、所有者权益（股东权益）、收入、费用和利润。资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。负债一般按其偿还速度或偿还时间的长短划分为流动负债和长期负债两类；所有者权益（股东权益）就是投资者对企业净资产的所有权，又称为股东权益。 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益（股东权益）增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益（股东权益）减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。 利润是指企业在一定会计期间的经营成果，是一种收获。利润就是收入（包括利得）减去费用（包括损失）之后的净额。收入-费用+利得-损失=利润。

贺汉宾老师：回复学堂用户5vgue3加油哦同学 祝你工作顺利 有用的话给个五星好评谢谢同学。

潘向芙：回复彩丽老师 手工做账

彩丽老师：回复潘向芙那就需要用手写的订本式“日记账”

懦弱的老师：回复紫藤老师 那这个其他应付款后期怎么销账？

紫藤老师：回复懦弱的老师收到律师费 借银行存款 贷 其他应付款 支出的时候冲掉

懦弱的老师：回复紫藤老师 收到律师费不是贷主营业收入吗？

紫藤老师：回复懦弱的老师收到律师费也可以贷主营业收入

心太软：回复王雁鸣老师 请问王老师，这个款项是从我公司的钱打到我公司股东的银行卡上。这个合同应该以什么内容来拟定呢

王雁鸣老师：回复心太软您好，如果是从公司的账户上打入股东的卡上，那么就是公司与股东签订借款合同了。按一般的借款合同来拟定即可。

利映兰：回复彭老师 那今年一月份能一起做调整吗

彭老师：回复利映兰如果没有特殊情况是不能随意调整。

樂小樂：回复王雁鸣老师 预付货款的话要怎么做分录呢？

王雁鸣老师：回复樂小樂您好，一般情况下，借；预付账款-XXX公司，贷；银行存款。

樂小樂：回复王雁鸣老师 如果不是实际发生的业务，这个XX公司要怎么写？

王雁鸣老师：回复樂小樂您好，以实际收款的公司来写。

樂小樂：回复王雁鸣老师 要是以材料款的名义转到了法人的账户要怎么处理

王雁鸣老师：回复樂小樂您好，借；其他应收款-法人姓名，贷；银行存款。