淡月新凉：回复朴老师 老师我的意思是计算企业应纳税所得额有2个方法公式，什么时候使用哪一个

朴老师：回复淡月新凉(一） 直接计算法 在直接计算法下，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收人、免税收入、各项 扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。计算公式与前述相同， 即为： 应纳税所得额=收入总额-不扭税收入-免税收入-各项扣除金额 -允许弥补的以前年度可损 (二) 间接计算法 在间接计算法下，是在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额 后，即为应纳税所得额。计算公式为： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 纳税调整项目金额包括两方面的内容：一是税收规定蒗围与会计规定不一致的应予 以调整的金额；二是税法规定扣除标准与会计规定不一致的应予以调整的金额。

淡月新凉：回复朴老师 什么时候用直接计算法和间接计算法

朴老师：回复淡月新凉如果给的是各项收入，比如营业收入、转让资产使用权收入等，就用直接法，减去扣除项后，计算所得税。 如果给的会计口径的利润，就用间接法，按税法口径做纳税调整。 直接法是用收入逐项减去允许扣除的部分得到应税所得；间接法是用会计利润加调增、调减得到应税所得。

佛系女：回复朴老师 为啥呢

朴老师：回复佛系女这个就是规定的哦

佛系女：回复朴老师 规定也应该有个原因，为啥要这样规定呢

朴老师：回复佛系女民间非营利组织的会计要素划分为反映财务状况的会计要素和反映业务活动情况的会计要素：反映财务状况的会计要素包括资产、负债和净资产；反映业务活动情况的会计要素包括收入和费用。由此，可以推出“支出”是不属于民间非营利组织会计要素的。

小辛辛：回复郭老师 为什么利润分配-未分配利润不直接分到盈余公积和应付股利 要通过利润分配-计提盈余公积和利润分配-计提应付股利来过渡2019-11-29 15:50

郭老师：回复小辛辛你需要计提， 然后才是结转的 分了两部 就跟计提税费缴纳一样的

小辛辛：回复郭老师 是不是多此一举 直接分不就完了

郭老师：回复小辛辛可以得，你也可以那么做的

木子安：回复陈诗晗老师 老师，本月管理费用不足，调整后管理费用出现负数没关系吗？因为福利费还牵扯税前扣除的问题，请问这个影响吗？

陈诗晗老师：回复木子安管理费用负数没有影响。但是福利费这块儿需要在所得税汇算时做调整。

木子安：回复陈诗晗老师 老师，福利费这块，汇算清缴的时候填写调整后的金额吗？利润总额也需要修改吗？

陈诗晗老师：回复木子安你汇算清缴的时候，福利费按工资14%部分扣除，如果福利费超过这个金额，需要做纳税调增，那么这样所得税就多了，利润也就变了，但调的是所得税费用和净利润。

木子安：回复陈诗晗老师 请问老师，汇算清缴填写管理费用金额时需要填写调整后的金额吗？

陈诗晗老师：回复木子安汇算时，有帐载金额和税法金额，帐载金额填写你利润表的，税法是调整后的。

木子安：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复木子安不客气，祝你工作愉快

不安的黑猫：回复家权老师 哪种方法对公司有利呢

家权老师：回复不安的黑猫如果是已经盈利了，就选直接计入管理费用

不安的黑猫：回复家权老师 什么意思？什么叫如果盈利了？

家权老师：回复不安的黑猫就是账上总体赚钱了,不是亏损的

不安的黑猫：回复家权老师 那亏损了不能记管理费用吗？

家权老师：回复不安的黑猫不是不能计，如果5年都连续亏的话，就得不到弥补

紫藤老师：回复魏魏会计的六在要素,即资产,负债,所有者权益,收入,费用,利润, 资产、负债、所有者权益是构成资产负债表的基本框架是静态的，一年或某一特定日期反映财务状况。 收入、费用、利润是构成利润表的基本框架，是动态的反映一会计期间成果的。 收入减费用就是利润，要是费用比收入还大，那就是亏损。

小宇老师：回复gnyan收入：主营业务收入、其他业务收入等。 费用：销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等 利润：营业利润、利润总额、净利润等。

gnyan：回复小宇老师 收入、费用和利润斗气损益类吗？

gnyan：回复小宇老师 收入、费用和利润都是损益类吗？

小宇老师：回复gnyan是的，利润表中的的科目是损益类科目。