......：回复江老师 利润总额等于利润表的利润总额吧，

江老师：回复......是的，就是利润表里面的利润总额的本年累计数。按2018年企业所得税表样的解释填写说明，就是这样的处理。

熏衣草：回复朴老师 是，需要报个税或买保险

熏衣草：回复朴老师 我是代管还需要确认收入

朴老师：回复熏衣草你代管肯定有服务费的，你用差额纳税就可以了

熏衣草：回复朴老师 我们签三方协议对方给好多我们就发好多员工个

朴老师：回复熏衣草你申请差额纳税，差额做收入就可以了

熏衣草：回复朴老师 只是从我们账上过

熏衣草：回复朴老师 不收取一分钱

朴老师：回复熏衣草那就做成代收代付就可以了

熏衣草：回复朴老师 直接摆往来

朴老师：回复熏衣草对，就是计入往来，做成代收代付就可以了

熏衣草：回复朴老师 可打电话咨询税务，税务建议我们对营业执照增加劳务派遣业务，说这是属于劳务派遣性质，我该如何签协议及摆账？

朴老师：回复熏衣草税局既然这样说了那你就不能做成代收代付了，直接签订劳务派遣协议然后做成劳务派遣，差额征税就可以了

熏衣草：回复朴老师 有具体劳务派遣的会计分录吗？

朴老师：回复熏衣草1、收到劳务费，开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款-社保 等 贷:银行存款

许文彬大坏蛋：回复邹老师 可是应纳税所得额不是等于总利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额吗？总利润不是包括了营业外收入了吗？

邹老师：回复许文彬大坏蛋你好，利润总额是包括营业外收入，但是你之前提到的是计算应纳税所得额里的收入，这个是收入，而不是利润总额啊，收入与利润总额是不同口径的 收入包括主营业务收入+其他业务收入 利润总额=收入—成本—期间费用—税金及附加+营业外收入—营业外支出

许文彬大坏蛋：回复邹老师 那应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损  公式里的收入总额包括营业外收入吗？

邹老师：回复许文彬大坏蛋你好，这个公式里面的收入总额是包括营业外收入的

许文彬大坏蛋：回复邹老师 那我可以理解为，计算应纳税所得额里的收入是包含了所有的收入，再减去除了营业外支出以外的费用？

许文彬大坏蛋：回复邹老师 这样就是应纳税所得额了

邹老师：回复许文彬大坏蛋你好，是这个公式（应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）里面的收入总额是包括营业外收入的 营业外支出以外的费用是在各项扣除体现的

凤baby：回复紫藤老师 有的老师说营业外收入是利得，不是收入，一般的营业外收入都是季度没超过30万减免的增值税，都转入营业外收入，

紫藤老师：回复凤baby明天周一再和税务局确认一下比较好

天垚：回复宋生老师 缴纳印花税时候，怎么做分录，用友软件中没有印花税科目呢

宋生老师：回复天垚您好！借管理费用-印花税 贷现金等

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 如果不含，那么我的财务报表净利润金额数据是扣去营业外收入就是全年免税金额的最后数据？这个怎么理解？

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁这个和你财务报表没有钩稽关系

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 工商年报不是按资产负债表和利润表数据填写吗

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的，和你利润总额没有钩稽关系

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 但是年报上面也要求填写利润总额啊？和净利润吗？

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 年报利润总额和净利润额数据不是利润表最下面数据吗？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的，你从财务报表取数就可以，没有钩稽关系，也就是a-b不等于c这种

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 老师你说的我还是不懂，财务报表最下面净利润就是减去营业外收入_免税金额后数据？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁是的

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁不对，需要加上的，加上营业外收入

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 我都蒙了，搞得我到底是加还是不加

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 就怕申报错误

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁加，根据你的利润表，净利润需要加营业外收入

芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁：回复郭老师 那是不是这个金额也要加在营业收入里面要不？相减下来净利润数据就对不上？

郭老师：回复芯ヾ(❀╹◡╹)ﾉ~梁那个金额？哪里不对，你工商年报没有钩稽关系的，去你利润表取数就可以

五瓣丁香：回复邹老师 我是说主营业务成本就是利润表上的营业成本的数吧， 有人告诉我是把营业成本加上营业税金及附加在加上管理费用和财务费用