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会计处理提取发展基金的意义
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风清离 发表的提问：
老师，飞机票的民航发展基金，被算进进项里面了抵扣了，后期要怎么处理？
你好，可以借管理费用――差旅费等 借应交税费――进项税额负数金额
181楼
2023-02-08 09:35:59
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风清离：回复徐阿富老师 增值税申报做进项转出是吗？
2023-02-08 09:59:08
徐阿富老师：回复风清离你好，如果这个月有车票抵扣，直接减少抵扣额就好，如果没有，那么就做进项转出
2023-02-08 10:17:10
风清离：回复徐阿富老师 我这个月红冲之前做错的飞机票，重新再做一笔正确的，减少抵扣税额，申报的时候就按减少后的税额抵扣，是这样吧？
2023-02-08 10:35:37
徐阿富老师：回复风清离你好，如果这个月也要车票抵扣的，那么就是按照减少之后的税额申报就好
2023-02-08 10:54:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
182楼
2023-02-09 08:21:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
学校的教育发展基金什么情况下需要计提？只有盈利时，还是无论盈利亏损，年末按什么比例计提？如何做会计分
这个教育发展基金通常是有这个盈利的时候才计提啊，没有的时候就不用计提这个比例的话，通常是学校制定通常是5%左右。
183楼
2023-02-09 08:49:31
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陈诗晗老师：回复胡锦婕借，累计盈余 贷，专用基金
2023-02-09 09:23:52
胡锦婕：回复陈诗晗老师 老师不对
2023-02-09 09:53:19
陈诗晗老师：回复胡锦婕什么，你指的是科目？你用的什么准则
2023-02-09 10:13:19
胡锦婕：回复陈诗晗老师 我是说会计分录
2023-02-09 10:26:17
胡锦婕：回复陈诗晗老师 老师，我用的是民间非盈利
2023-02-09 10:49:36
胡锦婕：回复陈诗晗老师 民间非盈利
2023-02-09 11:18:07
胡锦婕：回复陈诗晗老师 老师我们用的民间非盈利
2023-02-09 11:32:32
胡锦婕：回复陈诗晗老师 我们用的民间非盈利
2023-02-09 11:52:17
陈诗晗老师：回复胡锦婕刚下课 借，非限定性净资产 贷，发展基金
2023-02-09 12:17:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 期待再次相见 发表的提问：
高质量的资本结构对企业未来发展的意义何在？
高质量的结构，其中一定包含了高质量的资本，高质量的资本背后给你公司带来的不仅仅是钱，而是一张关系网，一张合作网。详见徐小平让他投资的所有公司的CEO都去关注区块链的那张图。一个群里，涵盖各行各业，都用了一个人的资本，那么他们之间可以产生的合作，产生的放大效应，不可估量。
184楼
2023-02-09 09:04:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，关于小企业价格调节基金的预提及缴纳的会计处理方法
借：管理费用，贷：其他应付款；借：其他应付款贷：银行存款
185楼
2023-02-09 09:32:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 米奇摘下了它的帽子 发表的提问：
万方发展在城镇化和信息化下的研究意义，谢谢
同学你这个是写论文吗
186楼
2023-02-10 08:38:45
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米奇摘下了它的帽子：回复venus老师 算吧
2023-02-10 09:16:49
米奇摘下了它的帽子：回复venus老师 现在，我好像会写了，谢谢
2023-02-10 09:37:03
venus老师：回复米奇摘下了它的帽子不用客气，祝你生活愉快
2023-02-10 10:03:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑点低的白羊 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（） 转贷债务处理      借：（）                              贷：（）
借，银行存款2000万 贷，应付债券2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
187楼
2023-02-10 08:56:31
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笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师，不用应付债券转贷款处理吗
2023-02-10 09:44:48
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊需要的，明细科目加以区分 应付债券～转贷进行处理，我没有加明细科目的哈
2023-02-10 10:12:34
笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师可以再麻烦您加明细科目给我解答一下吗谢谢了
2023-02-10 10:29:54
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊借，银行存款2000万 贷，应付债券-转贷资金2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
2023-02-10 10:58:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户w47frh 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（）
借，资金结存  2000万 贷，其他预算收入  2000万
188楼
2023-02-10 09:05:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
想问一下计提的问题，就是我公司上个月计提啦一个是科目和二级科目一样的，摘要不同一个是发展基金，另一个是年终奖，年终奖这个月发放，但尾数不发，发展基金是不发放的。那我这个月发来年终奖那尾数还用理吗
你是说计算个税的时候，这个尾数还需要计算吗？你参照实际发生的计算，尾数不用处理。
189楼
2023-02-10 09:32:59
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岁月静好：回复陈诗晗老师 不是个税，是分录的时候还要理会那尾数吗
2023-02-10 09:52:51
岁月静好：回复陈诗晗老师 科目一样应该不用理会吧
2023-02-10 10:17:20
陈诗晗老师：回复岁月静好如果说你这个不需要支付的话，就不用理会啊，如果说需要支付，你肯定是需要处理的。
2023-02-10 10:28:24
岁月静好：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-02-10 10:43:58
陈诗晗老师：回复岁月静好不客气，祝你工作愉快，新年快乐。
2023-02-10 11:00:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，问下像工会经费、城市垃圾处理费不需要计提，水利基金要计提吗？
工会经费需要计提，然后支付 垃圾处理费直接根据缴纳情况做分录就是了 水利基金是否需要计提由当地税机关确定
190楼
2023-02-12 10:21:39
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春天的花儿：回复朴老师 我们这边工会经费看基本都没有计提的
2023-02-12 10:35:02
朴老师：回复春天的花儿那就不用计提的，这个各地会有区别，根据你们当地的政策来就可以了
2023-02-12 10:56:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Shan 发表的提问：
公司是做私募股权投资基金管理的，发行的基金是契约型，2年期，每年给投资者固定收益率，我现在要以基金为会计核算主体，那么基金在募集结束该如何做账务处理，提取管理费与托管费该如何账务处理，募集账户资金转入托管户账务如何处理，托管户资金转入项目方账务如何处理，项目方发放收益给投资者账务又该如何处理？谢谢老师
托管资金挂其他应付款，利息计入财务费用
191楼
2023-02-12 10:37:00
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 等风来 发表的提问：
飞机票计算抵扣的，那个民航发展基金的50块要包含在内吗？比如发票总金额950，含民航发展基金50，那么计算抵扣的基数是900还是950
政部 税务总局 海关总署公告2019年39号:取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　所以，计算抵扣进项税额的金额不包括民航发展基金。
192楼
2023-02-12 11:03:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 孤独的溪流 发表的提问：
签发工资基金专用支票一张，提取现金117750元。 会计分录怎么写
你好 借：库存现金 117750，贷：银行存款  117750
193楼
2023-02-12 11:09:05
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 昸晓懳 发表的提问：
请问如果我在本年度，使用了发展基金来做大型修缮20万，年底我还需要在提发展基金的时候再多提20万来不足这笔吗？
需要的呀，你这个发展基金是之前提出来，后面要继续用的。那么在新的一年，你有了新的盈余，你正常按照盈余的比例来具体发展。
194楼
2023-02-12 11:15:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 大胆的铅笔 发表的提问：
律师事务所提取事业发展金和职业风险金的计税依据和比例
你好同学，事业发展金和职业风险金， 我们所是按照上一年度的利润提取的（按的是5%）提取的。这些一般是不单独计税的
195楼
2023-02-13 08:57:12
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