风铃：回复宸宸老师 谢谢您！

宸宸老师：回复风铃不客气的，满意记得好评，谢谢同学

.持之以恆`：回复邹老师 用于网络工程，对外业务用

邹老师：回复.持之以恆`你好，计入工程施工科目核算的

.持之以恆`：回复邹老师 老师用不用先入原材料，工程领料进工程施工科目？

邹老师：回复.持之以恆`你好，如果有购进，然后领用这个过程，可以先计入原材料，之后工程领料进工程施工科目核算

小语：回复邹老师 之前都放在原材料，怎么办。原材料要调整到库存商品？那发出大米怎么做分录？

邹老师：回复小语你好，是的 借；库存商品 贷；原材料 借；发出商品 贷；库存商品

小语：回复邹老师 现在是委托别人卖大米，怎么做分录？

邹老师：回复小语（1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　借：主营业务成本　　　　　 　　　　贷：委托代销商品　　　　 　　借：销售费用　　　　　　 　　　　贷：应收账款　　　　　　 　 　　（3）收到支付的货款时： 　　借：银行存款　　　　 　　　　贷：应收账款　　　　

迷人的小海豚：回复森林老师 这个他是好几年前的帐了，一直没有结转。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个需要补做，涉及往来的成本的，要改汇算清缴的所得税报表。

迷人的小海豚：回复森林老师 老师，那具体怎么操作，不可以使用以前年度损益调整，然后分到利润分配账户来处理吗

迷人的小海豚：回复森林老师 我们就是库存材料，想把这个账面余额消掉

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个可以的，但是你的利润就等于动了，年初的利润。

迷人的小海豚：回复森林老师 不动吧，我就是年末账面无余额了么。这个和年初的利润没什么关系吧

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，这个做以前年度损益调整科目，是动去年的年末利润的 借以前年度 贷库存商品 借利润分配—未分配利润 贷以前年度 你看上面的分录，动了利润了。

迷人的小海豚：回复森林老师 好的，知道了老师，谢谢。还有一个问题我想问您，如果今年我的成本票开的多出来，那明年这个多出来的成本还可以 使用吗。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，如果是这个月的放到一月还好，再长时间的，不合适的。

迷人的小海豚：回复森林老师 好的，谢谢老师。

森林老师：回复迷人的小海豚同学，你好，不客气的。

沛艳：回复答疑郭老师 结转时分录:借库存商品-a材料贷库存商品-原材料?还是平时商品入库做这笔分录

答疑郭老师：回复沛艳把库存商品余额转到正确的科目

沛艳：回复答疑郭老师 借库存商品-a材料贷库存商品-原材料?这个什么时候做的

答疑郭老师：回复沛艳设置好了科目就要做，你结转成本借主营业务成本贷库存商品-a

wxx570333589：回复邹老师 我们酒店是分散的 一般就是像上级汇报完 领导同意填写入库单 就直接放在各店的仓库 然后把入库单的一联给我们 我们做账 那我可以直接做营业费用？

邹老师：回复wxx570333589你好，可以的

wxx570333589：回复邹老师 那老师购买的客房用品 水果 蔬菜 分别计入什么科目

邹老师：回复wxx570333589你好，这些都可以计入库存商品 领用了就计入主营业务成本

务实的硬币：回复刘诗 这个不是制造业使用的科目吗？我们是做工程哦

刘诗：回复务实的硬币你好！我知道的是，工程物资一般核算的是自建的，然后你这个是帮别人做工程的，应当通过原材料科目核算。

务实的硬币：回复刘诗 好的，如果买回来的时候打算做工程材料，可是后来又改变用途出售了，需要转到库存商品科目过渡吗

刘诗：回复务实的硬币你好！不用，就直接从原材料结转到其他业务成本就行。原材料也可以直接对外销售，而且你们家库存商品应该是做好的装修项目，不应当用于核算临时用于出售的原料。

务实的硬币：回复刘诗 好的，谢谢老师