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小企业会计准则的资产负债表
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模，商贸，小企业会计准则）12月份注册后，除了刻章费，没其他业务，在1月份申报时，资产负债表不允许期初资产为0，所以期初资产填写的是0.1，这个0.1是在建账数据初始化时直接填写为0.1吗？要不要做会计分录？
做分录，最好是做一笔借库存现金 贷其他应付款
106楼
2023-01-05 10:15:47
全部回复
兴奋的台灯：回复maize老师 就是做这个会计分录，期初数据也是0吧。数据初始化数据不都是0吗
2023-01-05 10:35:31
maize老师：回复兴奋的台灯是的，新公司期初是0
2023-01-05 10:47:01
兴奋的台灯：回复maize老师 对啊，新公司建账时，初始化数据都是0，那这样资产负债表的期初资产就是0，但是，第一期申报时，如果资产负债表的期初资产为0，系统就提交不了，问了税局那边，他们回复说不允许资产负债表的期初资产为0
2023-01-05 11:11:33
maize老师：回复兴奋的台灯你先做一笔，借库存现金 贷其他应付款 你这个不是有数据吗，就不是0 了 申报的时候
2023-01-05 11:23:01
兴奋的台灯：回复maize老师 初始化数据“库存现金”为0，就算做一个分录 借：库存现在10 贷：其他应付款10 资产负债表的期初资产为0，期末资产为10
2023-01-05 11:39:09
maize老师：回复兴奋的台灯资产负债表，你这个新企业是没有年初数，
2023-01-05 11:58:32
兴奋的台灯：回复maize老师 金蝶软件，不是有数据初始化吗，填写的就是0，出来的资产负债表怎么会没有期初数据呢？
2023-01-05 12:16:09
maize老师：回复兴奋的台灯不清楚你那个软件咋弄，你这个年初没有数据，不是2019年建账，你税局说年初也要填写？？不是吧，
2023-01-05 12:41:39
maize老师：回复兴奋的台灯你提交那个期末数就可以，这个
2023-01-05 12:54:11
maize老师：回复兴奋的台灯我看学员反馈没有说年初不能是0？
2023-01-05 13:20:20
兴奋的台灯：回复maize老师 新公司2019年12月9日建账，也不管是几月份建账，也不管用什么财务软件，是不是初始化数据肯定都应该为0,这个没问题吧？那导出来的资产负债表或者手制的资产负债表，是不是都应该是在期初这一栏填写0，那资产总额的期初数据是不是就是0？我在电子税务局提交报表时显示不允许“期初资产总额为0”，然后去税局，税局回复也是不能为0，现场申报也不允许为0，他们说做个0.1甚至0.01就可以提交！
2023-01-05 13:42:45
maize老师：回复兴奋的台灯是的，那不管那个年初数，账上按实际就可以，
2023-01-05 14:07:20
maize老师：回复兴奋的台灯那是你们税局系统设置问题，没有啥
2023-01-05 14:31:05
兴奋的台灯：回复maize老师 税局系统不都一样吗？因为没办法申报，所以设置初始数据时：其它应付款的初始数据为0.1，这样的话，就会有0.1的误差，比如发生第一次业务：向股东借款100,那么其它应付款的科目余额就是100.1，这个0.1怎么处理
2023-01-05 14:54:49
maize老师：回复兴奋的台灯不是，有的学员反馈是可以直接不填就申报，不需要账上设置，期初为0开始做账就可以
2023-01-05 15:17:01
兴奋的台灯：回复maize老师 那我4月份申报时试试吧
2023-01-05 15:44:02
兴奋的台灯：回复maize老师 这个问题我百度了一下，有好多反应这个问题！
2023-01-05 16:10:22
maize老师：回复兴奋的台灯申报有地区是会这样，要是年初不管就可以，你年初都没有成立哪里来数字？
2023-01-05 16:36:54
maize老师：回复兴奋的台灯这个问题不大，没有啥，目前看到学员反馈就是填写没有啥，做账还是按实际做
2023-01-05 16:57:55
兴奋的台灯：回复maize老师 数据初始化还是都填写0,正常做账。申报时，资产负债表的资产合计的期初数填写0.1，是这个意思吗
2023-01-05 17:14:46
maize老师：回复兴奋的台灯是，那申报填写是为了提交不影响
2023-01-05 17:29:16
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，建筑公司企业会计准则最新的资产负债表和利润表的模版，谢谢老师
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
107楼
2023-01-05 10:23:04
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
小企业会计准则的负债表和利润表怎么填写
你好，根据生成的财务报表填写
108楼
2023-01-05 10:38:59
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
哪位老师可以给我一份建筑公司企业会计准则最新的资产负债表和利润表的模版，谢谢老师
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
109楼
2023-01-06 09:43:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 有理 发表的提问：
6.执行《企业会计准则》的企业，确认税收与会计的差异的方法只能是（ ）。 A.利润表债务法 B.资产负债表债务法 C.应付税额法 D.纳税影响会计法的递延法
你好，选择 B.资产负债表债务法
110楼
2023-01-06 09:50:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的报销，无形资产的累计摊销在资产负债表怎么填列？
你好，无形资产的累计摊销，在资产负债表的累计摊销栏次填写就是 了 
111楼
2023-01-06 10:16:26
全部回复
钟灵毓秀：回复邹老师 老师，资产负债表里没有累计摊销这一项
2023-01-06 10:35:41
邹老师：回复钟灵毓秀你好，那就需要把无形资产按减去累计摊销金额之后的净额填写 
2023-01-06 11:00:53
钟灵毓秀：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 11:22:36
邹老师：回复钟灵毓秀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 11:47:21
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
老师，请问一下，我们小规模，报季报的时候采集信息选择的是小企业会计准则，出来的只有资产负债表，没有利润表，我就没有填，这种是可以的不？
您好,这样是不行的,需要申报的资产负债表，利润表,最好还要申报 现金流量表
112楼
2023-01-06 10:38:59
全部回复
/yy许愿：回复思顿乔老师 那我这个怎么办，因为看到只有资产表打了钩的
2023-01-06 11:03:15
思顿乔老师：回复/yy许愿您好,可以更正申报的,谢谢
2023-01-06 11:15:56
/yy许愿：回复思顿乔老师 这一年我都没有报过利润表
2023-01-06 11:30:47
思顿乔老师：回复/yy许愿一年都没报,都没有弹跳出任何问题呀!
2023-01-06 12:00:25
思顿乔老师：回复/yy许愿最好是咨询一下国税局到底是什么情况导致的. 当然了,您不想申报就不申报,只是建议:最好是申报. 谢谢!
2023-01-06 12:25:43
/yy许愿：回复思顿乔老师 是的，一年都没报，因为选择小企业，那个利润表没有打钩，所以我就没报，我该怎么报呢现在
2023-01-06 12:47:19
思顿乔老师：回复/yy许愿您需要去打钩呀,利润表,资产负债表以及现金流量表,都需要填报的,谢谢
2023-01-06 12:59:59
/yy许愿：回复思顿乔老师 那我现在应该怎么办呢，更正以前所有的吗？但是更正的话，之前报的都会被作废
2023-01-06 13:11:18
思顿乔老师：回复/yy许愿那您就更正的.谢谢.小规模纳税人一季度申报一次,工作量不也是很大,谢谢
2023-01-06 13:28:24
/yy许愿：回复思顿乔老师 全部重新更正的话，所有报的时候都是显示在今天，这个有什么关系没
2023-01-06 13:39:04
思顿乔老师：回复/yy许愿您好，没什么关系，这个不罚款
2023-01-06 13:59:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
申报表名称 申报税额 申报结果 (金三)资产负债表_月报（适用执行小企业会计准则的企业） 申报成功 ，您的应纳税额（除基本养老保险费、失业保险费、工会经费、残疾人就业保障金、河道管理费外）为元，将按零元缴税处理 括号里是什么意思
您好！社保，残保，堤围费除外。这些是另外申报的
113楼
2023-01-08 11:26:17
全部回复
咩咩：回复宋生老师 我申报的是 报表啊 怎么会有这种备注呢 前几天报的 报表 也没有这个啊
2023-01-08 11:37:41
宋生老师：回复咩咩您好！这个金税三期一直在升级，您没有报错就没事了。不用管这些。
2023-01-08 11:53:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
执行的小企业会计准则，补缴所得税要不要调整资产负债表的期初数？
可以直接作为当年的所得税费用处理
114楼
2023-01-08 11:55:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 怡然的发箍 发表的提问：
你好，新公司成立，还没开始营业，注册资本为50万元，没有实收资本，申报小企业会计准则资产负债表怎么填
你好，新公司成立，还没开始营业，注册资本为50万元，没有实收资本。 根据你这个描述，资产负债表的数据就都是0啊 
115楼
2023-01-08 12:25:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，想问下，电子税务局里面的财务报表月季（小企业会计准则），这个报表，三个都要填吗？还是是只要填资产负债表就可以了，利润表和现金流量表不填也可以。
你好，现金流量可以不用填写的呢
116楼
2023-01-08 12:33:30
全部回复
虚竹：回复王晶老师 剩下两个必须填是吧？
2023-01-08 12:47:58
王晶老师：回复虚竹嗯额，是的，要填的呢
2023-01-08 13:03:59
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 了了 发表的提问：
小企业会计准则财报需要填哪些报表，资产负债表，和利润表，其他的需要填吗？
资产负债表，现金流量表，还有利润表
117楼
2023-01-08 12:50:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户ukgtn2 发表的提问：
老师，我想请问一下，2021年1月1日-12月31日小企业会计准则财报，我填了资产负债表和利润表，我提交的时候出现： 1.“营业收入”本年累计金额应为年初至本期末累计数.请确认是否仍然填报？ 我点确认后出现一句话：请填写申报累计数说明？ 我想请问一下，这个累计数怎样说明啊？
你好，如果提示——“营业收入”本年累计金额应为年初至本期末累计数，请确认是否仍然填报？ 那么你先进行账表核对是否一致，如果确实一致，那么累计数说明可以写：2021年1月-12月主营业务收入累计数为***，主要是某某业务取得。其他业务收入累计数为***，主要是某某业务取得。
118楼
2023-01-09 09:51:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ There 发表的提问：
小企业会计准则“现金流量表”的期末余额是等于”资产负债表“”货币资金”的期末余额？还是期末余额减去期初余额的差？
现金流量表”的期末余额是等于”资产负债表“”货币资金”的期末余额
119楼
2023-01-09 10:07:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 格蔚子 发表的提问：
老师您好，请问一下小企业会计准则财报的三个表格具体要怎么填写呀？填写时候有没有什么注意事项？资产负债表、利润表、现金流量表灰色部分需要注意什么?感谢老师，时间紧急
这三张表每一个项目都是给你确定好填写的内容，你只需要根据你企业实际经济业务的金额对应的填写的这些表格项目里面就可以了。
120楼
2023-01-09 10:23:44
全部回复
格蔚子：回复陈诗晗老师 那老师流动资产合计如果是收入十万元，可以直接写十万吗?还是要加上其他费用
2023-01-09 11:00:52
陈诗晗老师：回复格蔚子是的，资产就是资产，不包括费用的哦。
2023-01-09 11:28:52
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