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新会计准则企业会计核算办法
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
286楼
2023-03-14 08:09:41
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清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-03-14 08:33:01
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-03-14 08:54:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年我少核算了成本66591.6元，现在我汇算清缴调减66591.6，那么我账务是不是，借 利润分配66591.6 贷，委托加工物资66591.6
你是委托加工的可以
287楼
2023-03-14 08:32:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师。请问一下我们公司16年开业的时候备案的是小企业会计准则。后来第一年汇算清缴的时候基本信息那里默认的是一般企业会计准则，我们没注意也没改过来。后来每年的都是一般企业汇算的。这个需要改过来吗
你好，现在时间太久了不改了呢
288楼
2023-03-15 07:22:34
全部回复
糖糖：回复王晶老师 这个备案那边还是小企业，汇算这边默认的就是一般企业。这个不改有影响吗
2023-03-15 07:50:50
王晶老师：回复糖糖在重新备案一下就可以了呢
2023-03-15 08:02:00
糖糖：回复王晶老师 那是直接重新备案然后再汇算清缴吗
2023-03-15 08:24:04
糖糖：回复王晶老师 汇算报表里面直接改然后就调出来备案的信息
2023-03-15 08:41:29
王晶老师：回复糖糖可以先重新备案，在汇算清缴的
2023-03-15 08:51:47
糖糖：回复王晶老师 这个备案需要和专管员提一下吗
2023-03-15 09:09:56
王晶老师：回复糖糖不用，直接去税务局大厅备案就行
2023-03-15 09:21:00
糖糖：回复王晶老师 不对啊。老师，我现在税局备案的就是小企业。只是汇算清缴里面的不对。我改备案也没啥用吧
2023-03-15 09:32:28
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那联系一下专管员，让他给改汇算
2023-03-15 09:44:53
糖糖：回复王晶老师 汇算的表好像是自动生成的，专管员能改？
2023-03-15 10:13:59
王晶老师：回复糖糖后台是可以更改的呢，税务局系统都是内部设定的
2023-03-15 10:36:28
糖糖：回复王晶老师 这个改了影响我之前年度的汇算不
2023-03-15 10:57:10
糖糖：回复王晶老师 不改的话，就这样汇算有影响不
2023-03-15 11:11:21
王晶老师：回复糖糖不一致的话，自己发现了最好改一下呢，不改也没啥
2023-03-15 11:38:28
糖糖：回复王晶老师 我刚查以前的申报表都是企业会计准则的一般企业。做账和备案是小企业会计准则。主要是每次申报的时候报表也没觉得有啥不一样，所以就没注意过
2023-03-15 11:53:01
糖糖：回复王晶老师 现在改的话，是把汇算上的企业改成小企业。但是之前所有的申报会不会要重新弄啊
2023-03-15 12:14:31
王晶老师：回复糖糖不用，改现在的就可以了呢，汇算的让改为小企业就行
2023-03-15 12:26:25
糖糖：回复王晶老师 那季报财务报表也是一般企业会计准则
2023-03-15 12:49:27
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那是都不一致了呢，去税务局找专管员说明一下看看
2023-03-15 13:02:31
糖糖：回复王晶老师 现在疫情期间基本没事不让去税务局。这种情况严重不。老师，怎么看金蝶财务软件选的是哪种会计准则。因为最开始做账不是我弄的，我先搞清楚了再看怎么处理
2023-03-15 13:24:32
王晶老师：回复糖糖哦哦，那以后去改吧，也不严重
2023-03-15 13:54:04
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补交的税款采用未来适用法计入本期，那下一年的汇算清缴需要调增这比费用吗？
补交的所得税不影响损益，汇算清缴不调整
289楼
2023-03-15 07:39:43
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，收到19年退回的汇算清缴如何做账？采用小企业会计准则
您好！借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
290楼
2023-03-15 07:56:10
全部回复
Lili：回复小妍老师 老师这样写不对吧？
2023-03-15 08:20:00
小妍老师：回复Lili您好！那您想怎么写分录？
2023-03-15 08:38:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴完，补交的税费怎么做账？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
291楼
2023-03-15 08:11:39
全部回复
怪怪：回复meizi老师 那每个季度的企业所得税缴纳怎么做账呢？
2023-03-15 08:26:10
meizi老师：回复怪怪你好 正常的话 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-03-15 08:54:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴需要补税，那么用不用调整报表金额呢？怎么调整呢？
您好 小企业会计准则汇算清缴需要补税 不用调整报表金额
292楼
2023-03-15 08:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
293楼
2023-03-16 07:24:50
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-03-16 07:40:35
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-03-16 07:56:08
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-03-16 08:10:42
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-03-16 08:28:36
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-03-16 08:45:49
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-03-16 08:58:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！小企业会计准则汇算清缴前对去年的成本费用做了调整，在今年做的调整分录，那汇算清缴的时候还需要纳税调整吗？
你今年做的调整分录，当然要在汇算清缴中做纳税调整哈
294楼
2023-03-16 07:45:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
如果实行的的是小企业会计准则，去年的费用放到今年入帐，是不是直接就做费用？需要调整去年的汇算清缴表吗？
你好，计入借利润分配――未分配利润，如果要想税前列支，那么可以调整去年的汇算清缴表
295楼
2023-03-16 08:06:35
全部回复
岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？
2023-03-16 08:28:47
徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的
2023-03-16 08:55:06
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
请问老师，汇算清缴什么情况下要选企业会计准则？什么情况，选小企业会计准则。
你备案是什么制度就选什么制度
296楼
2023-03-16 08:24:54
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
跨年了，还没有汇算清缴，漏记一笔去年的招待费，汇算清缴怎么调，在哪里调整。小企业会计准则，调完表以后为了账表一致，还需要做个分录吗？
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算的时候直接把这笔费用加在利润表里边。
297楼
2023-03-16 08:29:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 唠叨的摩托 发表的提问：
您好，老师19年预提的费用，20年汇算清缴没补进来分录怎么做？适用小企业会计准则
预提的分录是如何做的
298楼
2023-03-19 09:54:34
全部回复
唠叨的摩托：回复文文老师 借：管理费用 贷：其他应付款_预提费用
2023-03-19 10:27:17
文文老师：回复唠叨的摩托借：其他应付款_预提费用 贷：未分配利润 汇算按调整后的数据填报
2023-03-19 10:44:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
农产品免税，小企业会计准则，汇算清缴需填哪几张表
你好同学 一般是收入，费用，还有工资，管理费用都是可以查的就好了
299楼
2023-03-19 10:06:40
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
汇算清缴时 风险规则提示信息：填报的是小企业会计准则 实际申报的是企业会计制度 但企业基础信息表里默认的是小企业会计准则 是灰色的 修改不了 咋办呢？
你看你的会计制度备案是什么？小企业会计准则灰色就说明你当时备案的是小企业。你申报时按企业会计准则报的。这里不一致。
300楼
2023-03-19 10:27:00
全部回复
半夏微凉：回复姜老师 是的 备案是小企业会计。但申报时 就是按照实际报表申报的，咋知道是按照企业会计准则申报的呢？应该怎样调整呢？
2023-03-19 10:59:32
姜老师：回复半夏微凉将财务报表那里选择小企业会计准则
2023-03-19 11:16:01
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